Расчет ателье по пошиву одежды

Финансово-экономический расчет открытия ателье по пошиву одежды

Пример бизнес-плана ателье по пошиву и ремонту одежды с расчетами

Резюме

Цель: открытие ателье по пошиву одежду в центре города Пермь

Задачи: открытие ателье по пошиву одежду направленного на клиентов с доходами выше среднего и обеспечение этих клиентов качественными услугами.

Инициатор проекта

Инициатором проекта является предприниматель, ранее занимавшийся данным бизнесом на условиях самозанятости. Предпринимателем принято решение об открытии ателье в связи с тем, что уровень его клиентов постоянно растет, а принимать некоторых клиентов у себя в квартире уже становится плохо. Кроме этого, количество заказов достигло такого уровня, что один он не справляется.

Инвестиционные расходы

Сумма инвестиционных расходов составит 653 тыс. руб., которые пойдут в основном на ремонт, приобретение оборудования, инструментов и расходных материалов:

  • Регистрация бизнеса и получение разрешений – 38 тыс. руб.
  • Ремонт помещения – 230 тыс. руб.
  • Приобретение оборудования – 143 тыс. руб.
  • Приобретение инструмента – 60 тыс. руб.
  • Приобретение расходных материалов – 60 тыс. руб.
  • Приобретение мебели – 27 тыс. руб.
  • Рекламные материалы – 94 тыс. руб.

В качестве помещения для ателье планируется взять в аренду помещение в жилом доме переведенное в нежилой фонд, имеющее отдельный вход, выходящий на центральную улицу города.

Финансирование проекта

Для обеспечения ремонтных работ планируется получить кредит в банке на срок до 7 лет, под 15% годовых с аннуитетным графиком погашения. В качестве залога по кредиту будет предложена квартира инициатора проекта.

Показатели окупаемости проекта

На основании построенного расчета бизнес-плана ателье по пошиву и ремонту одежды были получены следующие показатели эффективности проекта:

  • NPV – 3 658 тыс. руб.;
  • IRR – 215%;
  • Простой срок окупаемости – 1 год;
  • Дисконтированный срок окупаемости – 1,25 года (ставка дисконтирования – 13,7%).

Расчет строился на срок 10 лет, в расчет был заложен показатель инфляции в размере 10%.

Поставщики и подрядчики

В качестве ремонтной бригады будет использоваться местные рабочие, которые предложили наилучшие условия по цене и качеству работ, а также имеют рекомендательные письма, сайт, положительные отзывы.

В качестве поставщика оборудовании, инструментов и расходных материалов будет привлечена компания, с которой предприниматель уже давно работает и у которой он ранее уже брал оборудование. Есть договоренность о поставках оборудования по 50% предоплате, что снизит первоначальные вложения в бизнес.

Услуги

Ателье предложит свои клиентам обычный набор услуг по пошиву, ремонту и реставрации одежды:

  • Пошив и реставрация меховых изделий;
  • Пошив и реставрация кожаных изделий;
  • Пошив женских изделий из ткани и трикотажа;
  • Пошив мужских изделий из ткани и трикотажа;
  • Пошив вечерних платьев;
  • Пошив костюмов;
  • Реставрация одежды.

Инвестиционный план

Объем инвестиций

Сумма инвестиций в открытие ателье по пошиву и ремонту одежды составит 1 070 тыс. руб. Расшифровка затрат представлена ниже:

Наименование работ/услуг/оборудованияКол-воЦенаСумма
Регистрация бизнеса10 000,00
Получение разрешения Роспотребнадзора28 800,00
Ремонт
Проект помещения30 000,00
Отделочные работы100 000,00
Устройство электрики и освещания100 000,00
Оборудование
Оверлок116 500,0016 500,00
Машинка швейная прямострочная325 000,0075 000,00
Гладильная доска120 000,0020 000,00
Отпариватель1 12 000,0012 000,00
Раскройный стол15 000,005 000,00
Утюг1 5 000,005 000,00
Подшивочная машина110 000,0015 000,00
Инструмены (ножницы, распарыватели, иглы, лекала, линейки, измерительные ленты)60 000,00
Расходные материалы60 000,00
Мебель
Столы32 000,006 000,00
Стулья61 000,006 000,00
Стол приема одежды17 000,007 000,00
Примерочная15 000,005 000,00
Настольные лампы31 000,003 000,00
Рекламные материалы
Вывеска50 000,00
Сайт35 000,00
Группа вконтакте9 000,00
ИТОГО653 300,00

План инвестиционных оплат и работ

План оплат по инвестиционным расходам представлен в таблице ниже (тыс. руб.):

наименование1 мес2 мес3 мес4 мес5 мес6 мес
Регистрация бизнеса и получение разрешений38,8
Проведение ремонта30100100
Приобретение оборудования143,5120
Приобретение мебели27
Рекламные материалы4747
ИТОГО68,8100243,51474747

План работ по открытию атель представлен ниже на диаграмме:

Производственный план

Помещение

Для ателье по пошиву и ремонту одежды было подобрано отдельное помещение, находящееся в жилом доме, но имеющее отдельный выход на центральную улицу города. Кроме этого, помещение имеет витрину, где можно выставлять готовые изделия и рекламные материалы. Планировка помещения представлена на рисунке ниже:

Оборудование

Для работы было выбрано оборудование, которое по опыту работы инициатора проекта имеет наилучшее соотношение цена/качество, а также является наиболее ремонтнопригодным и меньше всего имеет отказов.

Все приобретаемое оборудование является промышленным, сразу принято решение отказаться от бытовых швейных машин ввиду того, что они достаточно быстро выходят из строя. Частый выход из строя очень тормозит работу мастерской – приходится отдавать в ремонт, ждать несколько дней, а иногда и недель пока придет запасная часть. В итоге, негативно сказывается на выручке предприятия.

Время работы

Для удобства клиентов время работы ателье по пошиву одежду было сделано аналогично времени работы магазинов одежды и торговых центров – с 10-00 до 21-00. Это объясняется тем, что клиенты с доходами выше среднего являются достаточно занятыми людьми и не могут себе позволить уйти с работы во время рабочего дня. А так, после 18-00 имеется достаточно много времени, чтобы доехать до ателье и сдать или забрать одежду.

Процесс оказания услуг

Процесс оказания услуг нашего ателье не отличается от процесса других ателье. Достаточно упрощенно его можно описать следующим образом:

  1. Клиент приходит в ателье и делает заказ (в заказе описывает что он хочет, предоставляет материал);
  2. Дизайнер совместно с технологом обсчитывает стоимость работ и говорит клиенту.
  3. Если клиент согласен, он делает предоплату в размере 50% за работу.
  4. С клиента снимают мерки.
  5. Приобретается материал.
  6. Материал кроится.
  7. Делается изделие.
  8. Клиент приходит на первую примерку.
  9. После примерки одежда дорабатывается.
  10. Клиент приходит на вторую примерку и если все хорошо – он забирает одежду заплатив за нее оставшуюся сумму.

Себестоимость услуг

Основная себестоимость предоставляемых услуг – это заработная плата рабочего персонала. Так, планируется, что именно на сдельную оплату труда с учетом налогов будет отдаваться 60% от стоимости работ. Они будут распределять по-разному между работниками в зависимости от изготавливаемого изделия, но общая сумма не будет меняться.

Маркетинговый план

Конкуренция и месторасположение

В городе имеется большое число конкурентов, которые находятся в разных районах Перми. Однако, даже не смотря на это, мы можем быть уверены в отличном начинании проекта в связи с тем, что у инициатора проекта на сегодняшний день уже имеются постоянные клиенты, которые будут приходить в новое ателье. Во-вторых, офис предприятия находится в самом центре города, что позволяет ему быть достаточно заметным и привлекать дополнительное количество клиентов.

Офис ателье находится в тихом центре города. С одной стороны, это позволяет не переплачивать за аренду офиса, а с другой стороны, находиться в самом центре и получать наибольшее количество клиентов.

Ассортимент услуг и цены

В рамках определения ценообразования были проанализированы цены города на предоставление услуг ателье с разделением их по уровню предоставления сервиса. Для упрощения анализа цены переведены на час работы по изделию. Сравнение представлено в таблице ниже (руб./час):

Вид работЧастные швеиАтелье низкого классаАтелье среднего классаАтелье высокого класса
Пошив и реставрация меховых изделий1 000,001 500,001 700,002 000,00
Пошив и реставрация кожаных изделий800 ,001 300,001 500,001 800,00
Пошив женских изделий из ткани и трикотажа500,00800,001 000,001 200,00
Пошив мужских изделий из ткани и трикотажа500,00800,001 000,001 200,00
Пошив вечерних платьев600,00900,001 100,001 300,00
Пошив костюмов600,00900,001 100,001 300,00
Реставрация одежды500,00800,001 000,001 200,00

С учетом нашего офиса, качества предоставляемых услуг и местонахождения мы будем ориентироваться на клиентов с доходами выше среднего. В связи с этим мы планируем установить цены на уровне аналогичных ателье высокого класса, а именно, по последнему столбцу анализа цен в городе. На основании этого мы можем просчитать среднюю цену и наценку по всем видам услуг с учетом планируемой структуры продаж. Расчет представлен на таблице ниже:

Вид работСебестоимостьНаценкаЦенаДоля в выручке
Пошив и реставрация меховых изделий1 200,0066,67%2 000,0020%
Пошив и реставрация кожаных изделий1 080,0066,67%1 800,0020%
Пошив женских изделий из ткани и трикотажа720,0066,67%1 200,0015%
Пошив мужских изделий из ткани и трикотажа720,0066,67%1 200,005%
Пошив вечерних платьев780,0066,67%1 300,0015%
Пошив костюмов780,0066,67%1 300,005%
Реставрация одежды720,0066,67%1 200,0020%
ИТОГО900,001 500,00100%

Структура продаж представлена на графике ниже:

Объем продаж

Средний чек таких аналогичных ателье составляет 1 000 руб. В сутки ожидается около 30 заявок на работу. Таким образом, получается, что средняя месячная выручка ателье составляет 750 тыс. руб. Однако, в пошивочном бизнесе имеется небольшая сезонность, которая представлена на графике ниже:

Кроме этого, мы не сможем сразу выйти на такой объем продаж. С момента открытия планируется постепенный рост объема продаж услуг и достижение оптимального уровня объема продаж указанного ранее лишь через 8 месяцев. График выхода на оптимальные объемы продаж представлена на графике ниже:

SWOT-анализ

В целях планирования рекламной кампании и работы ателье по пошиву и ремонту одежды были проанализированы сильны и слабые стороны предприятия.

Сильные стороны

  • Наличие профессиональной команды и наличие у инициатора проекта большого опыта работы в данном бизнесе
  • Хорошее месторасположение офиса
  • Новое оборудование

Слабые стороны

  • Отсутствие известности на рынке

Трудности

  • Сегмент, в котором планируется работать ателье является наиболее сложенным. Клиенты достаточно требовательные не только к качеству работ, но и к отношению к себе и условиям примерки.

Возможности

  • Имеется возможность расширения как в плане количества уже предоставляемых услуг, так и в расширении ассортимента услуг.

Рекламная стратегия

Для максимально быстрого увеличения объема продаж, выведения бизнеса на окупаемость и  загрузки производственного персонала мы воспользуемся рекламной поддержкой. План рекламной кампании представлен ниже:

  • Изготовление яркой светящейся вывески – 60 000 руб. (запланировано в инвестиционном бюджете);
  • Изготовление сайта и групп в социальных сетях, где будут выложены перечень предоставляемых услуг, цены, интересные работы, контакты и прочая информация для клиентов – 7 тыс. руб.;
  • После запуска ателье будет активно использоваться контекстная реклама для привлечения клиентов – 5 тыс. руб./месяц;
  • Для наших новых клиентов будут выдаваться накопительные карты, которые при увеличении количества покупок будут давать все большую и большую скидку клиентам.

Организационный план

Форма ведения бизнеса

Для официальной работы бизнеса планируется регистрация инициатора проекта в качестве индивидуального предпринимателя, что позволит сэкономить на расходах при регистрации. Планируется, что предприятие будет работать на упрощенной системе налогообложения по системе «доходы минус расходы».

Персонал и штатная структура

Для полноценной работы ателье по пошиву и ремонту одежды планируется нанять следующих сотрудников: швеи, закройщик, дизайнер, уборщица, бухгалтер (на аутсорсинге). Количество персонала и заработная плата представлены в таблице ниже:

ДолжностьКол-воОкладПремия
Директор120 000,00
Администратор19 000,002% от выручки
Швея32 000,0035% от стоимости работ
Закройщик12 000,0015% от стоимости работ
Уборщица18 000,00
ИТОГО741 000,00

Организационная структура предприятия представлена на диаграмме ниже:

Финансовый план

Предпосылки

Для подготовки расчета бизнес-плана ателье по пошиву одежду мы построили модель окупаемости проекта на 10 лет вперед. Для построения модели были сделаны следующие предположения;

  • Ежегодная инфляция – 10%;
  • Налог на прибыль – 15%;
  • НДФЛ – 13%;
  • Социальные отчисления – 34,2%;
  • НДС – 0% (Упрощенная система налогообложения).

Финансирование проекта

Для финансирования проекта будет получен кредит в банке на 10 лет под 15% годовых с аннуитетным графиком погашения. Такой график погашения был выбран для минимизации выплат в первое время, когда бизнесу и так будет тяжело. Дифференцированные платежи создают очень большую нагрузку на бизнес в первые года его работы, когда при небольших объемах продаж приходится выплачивать наибольшие суммы по процентам.

Показатели окупаемости проекта

Согласно экономического расчета окупаемости открытия ателье по пошиву одежду мы получили следующие показатели эффективности проекта:

  • NPV – 3 658 тыс. руб.;
  • IRR – 215%;
  • Простой срок окупаемости – 1 года;
  • Дисконтированный срок окупаемости – 1,25 лет (ставка дисконтирования – 13,7%).

Точка безубыточности

В этом же расчет окупаемости ателье мы рассчитали точку безубыточности проекта, которая составляет 490 тыс. руб. в месяц. Данного объема продаж наше ателье по плану должно достичь на 6 месяц после старта работы.

Анализ устойчивости проекта

В целях определения степени влияния негативных и положительных  факторов на деятельность ателье мы сделали анализ устойчивости проекта при изменении основных показателей, влияющих на бизнес. Мы изменяли основные факторы доходов и расходов предприятия – цена услуг (без изменения себестоимости), постоянные расходы, объем инвестиций и получали показатель NPV (показатель отражающий величину прибыли проекта) при каждом изменении. Результаты представлены в таблице ниже:

Фактор-20%-10%0+10%+20%
Цена на услуги4651 2342 4533 5164 890
Постоянные расходы3 7643 0562 4531 9461 442
Объем инвестиций3 0122 7562 4532 2231 902

Данный анализ показывает, что ни один из факторов в рамках наших изменений не влияет на проект таким образом, чтобы он в течение 10 лет становился убыточным.

Анализ рисков

Расчеты бизнес-плана показывает достаточно неплохие показатели эффективности. Однако, на развитие проекта могут повлиять негативные факторы, которые мы не предусмотрели в модели. Рассмотрим наиболее вероятные и наиболее сильно влияющие из них:

Падение доходов населения – очень серьезный фактор, который может повлиять на величину выручки предприятия и цены на услуги. Однако, как мы показали ранее в анализе устойчивости, для того, чтобы проект стал убыточным, необходимо, чтобы цены на оказываемые услуги снизились более чем на 20%, а это достаточно существенное снижение, вероятность наступления которого достаточно мала.

Увеличение налоговых сборов и неналоговых отчислений – достаточно серьезный фактор, влияющий на доходность предприятия, однако не смотря на то, что он может существенно снизить доход проекта, он точно не сделает его убыточным.

Выводы

Рассматриваемый в бизнес-плане расчет окупаемости ателье по пошиву и ремонту одежды является очень интересным как для инициатора проекта, так и для инвесторов – частных или кредитных организаций. В связи с чем на данный проект может выделен кредит на указанных ранее в документе условиях.

Читайте также:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.