Финансово-экономический расчет детской игровой комнаты
Пример бизнес-плана детской игровой комнаты с расчетами
Дорогие друзья, далее предлагается вашему вниманию пример бизнес-плана организации детской игровой комнаты (ДИК) в торговом центре. Расчеты подготовлены в формате Excel и сделаны специалистами с экономическим образованием и большим опытом работы в данной сфере. Если вы готовите свой бизнес-план по данной тематике, то его можно легко адаптировать под ваш проект в любом городе России.
На появившиеся у вас вопросы мы будем рады ответить:
- по электронной почте,
- внизу после статьи в комментариях
- в нашей группе ВКонтакте.
Резюме
Задача внедрения проекта – создание детской игровой комнаты в городе Екатеринбург.
Задача бизнес-проекта: устройство детской игровой комнаты в новом торгово-развлекательном центре «Мега-молл» города при отсутствии в зоне доступа развлекательных мест для детей младшего и среднего возраста и центров детского досуга.
Инициатор проекта
Организатором проекта является индивидуальный предприниматель, который приобрел необходимый опыт в качестве оператора-воспитателя в развлекательном центре.
Инвестиционные расходы
В целях открытия ДИК необходимо сделать небольшой косметический ремонт арендуемого помещения, закупить и установить игровое оборудование. Инвестиции для реализации проекта составят 773 тыс. руб.
Финансирование бизнес-плана
Предусматривается финансовое обеспечение реализации бизнес-плана за счет двух источников: личные накопления инициатора проекта составят 30 % от общей суммы вложений.
70 % инвестиционной суммы оформляется в виде кредита в ВТБ-банке со ставкой 20 % годовых. Размер кредита составит – 540 тысяч рублей, погашение по кредиту будет осуществляться аннуитетными платежами в течении 5 лет равными долями.
Показатели окупаемости проекта
Для обеспечения реализации окупаемости проекта по организации работы детской комнаты построена следующая финансовая модель, которая рассчитана на ближайшие 5 лет. На основании планируемых финансовых потоков рассчитаны хорошие данные для реализации бизнес-плана:
- срок построения модели — 10 лет;
- инфляция — 10%;
- ставка дисконтирования — 16,9%;
- простой срок окупаемости — 1,3 года;
- дисконтированный срок окупамеости — 1,3 года;
- NPV — 18 290 тыс. руб.;
- IRR — 324%.
Бизнес-план обладает значительными возможностями для своей окупаемости, поэтому будет привлекателен для привлечения вкладчиков и банков, занимающихся кредитованием.
Поставщики и подрядчики
Для проведения косметического ремонта помещения будет нанята строительная бригада из 2 человек, имеющих необходимый опыт работы и хорошие рекомендации.
В качестве фирмы, у которой будет закуплено игровое оборудование, выбрана компания, имеющая все необходимые лицензии и сертификаты безопасности используемых материалов.
Предоставляемые услуги
Основная услуга детской игровой комнаты – это общение с детьми в игровой форме, пока их родители занимаются покупками или другими делами. Также имеется услуга по организации детского праздника с участием ростовых кукол.
Инвестиционный план
Инвестиционные расходы
Бизнес-планом запланирована аренда сроком до 5 лет с возможностью продления срока договора помещения в новом торгово-развлекательном центре и организация в нем детской игровой комнаты. Она будет расположена в таком районе города, где рядом нет других игровых и развлекательных центров для детей.
Основные затраты на открытие комнаты составят затраты на косметический ремонт стен, потолка и пола, и покупку игровых аттракционов и мебели. Для внутренней отделки ДИК будут применены строительные материалы, устойчивые к физическим воздействиям и имеющих сертификаты безопасности. На полу планируется положить специальное мягкое покрытие, препятствующее скольжению и предохраняющее от ударов при падении.
Максимальное количество детей, которые смогут одновременно пользоваться услугами игровой комнаты, составляет 25 человек.
Инвестиционные расходы можно увидеть в таблице:
| Мероприятия / товары | Стоимость, (руб.) | Кол-во | Сумма, (руб.) |
| Косметический ремонт комнаты | 120 000 | ||
| Покупка и монтаж комплекта игрового лабиринта «Подводный мир» и мебели | 460 000 | 1 | 460 000 |
| Регистрация ИП | 13 000 | ||
| Получение разрешения Ропотребнадзора | 25 000 | 1 | 25 000 |
| Получение разрешения Госпожнадзора | 20 000 | 1 | 20 000 |
| Реклама | 30 000 | ||
| Аренда помещения на 5 месяцев | 100 000 | ||
| Покупка расходных материалов | 5 000 | ||
| ИТОГО: | 773 000 |
Источники финансирования
Инвестиционные вложения будут профинансированы за счет собственных средств ИП (30 %), и банковского кредита (70 %).
План работ
Далее представлен график мероприятий по исполнению данного бизнес-проекта:
План инвестиционных оплат
| Наименование расходов | 1 мес | 2 мес | 3 мес | 4 мес |
| Регистрация ИП | 13 000 | |||
| Получение разрешения Роспотребнадзора | 25 000 | |||
| Получения разрешения Госпожнадзора | 20 000 | |||
| Расходы на помещение | 160 000 | 60 000 | ||
| Оборудование и мебель | 460 000 | |||
| Приобретение расходных материалов | 5 000 | |||
| ИТОГО | 633 000 | 60 000 | 45 000 | 35 000 |
Производственный план
Помещение
В целях начала деятельности ДИК выбрано удобное место на территории вновь открывшегося торгово-развлекательного центра «Сити-молл», сдаваемого в аренду. Стоимость аренды составляет 20 тыс. руб. ежемесячно. Схема помещения и расположения мебели и аттракционов прилагается:
В детской игровой комнате могут играть максимум 25 детей в возрасте до 12 лет.
Общая площадь ДИК – 214 м2.
В одной половине планируется монтаж лабиринта с 5 горками и шариковым бассейном, во второй половине:
- батут с мягкой зоной вокруг,
- 5 столиков и 20 стульчиков для занятий и настольных игр, а также приема пищи при праздновании детских праздников,
- шкафы для одежды сотрудников, детей и хранения расходных материалов,
- 5 мешков-кресел разного цвета,
- стол и стул для воспитателя.
Будет рассмотрена возможность приобретения других аттракционов и спортивного инвентаря при фактическом подтверждении успешности проекта.
Время работы
Режим работы ДИК будет совпадать с режимом работы торгово-развлекательного центра – ежедневно с 10-00 до 21-00, в выходные и праздники – с 9-00 до 23-00.
Маркетинговый план
Конкуренция
В целом по городу детские игровые комнаты имеются во всех крупных торговых и развлекательных центрах, а также в семейных кафе и ресторанах. Цена услуг варьируется от бесплатной (семейное кафе) до 120 руб. в час в часы-пик.
Анализ рынка
Изучение всех доступных предложений данного вида услуг позволяет с уверенностью предположить, что в Екатеринбурге рынок услуг организации детского досуга освоен не полностью. Более 70 % детей в возрасте до 12 лет не посещают увеселительные и развлекательные центры. Хорошая рекламная кампания позволит привлечь не только посетителей ТРЦ, но и жителей ближайших микрорайонов.
Месторасположение
Детская игровая комната планируется для размещения в новом здании торгово-развлекательного центра, находящегося в новом спальном районе города Екатеринбурга. Жители близлежащих домов относятся к категории среднего класса. В самом центре и в близлежащих районах подобные игровые комнаты отсутствуют. Поэтому успешность данного вида бизнеса несомненна. Наполняемость торгового центра будет только расти, и данный вид услуг будет востребован.
Ассортимент услуг и цены
Будет предложено 2 вида услуг:
- Занятия с детьми по их интересам: посещение лабиринта, других аттракционов, игра с мячами, рисование, лепка из пластилина и т.д.
- Устройство детских праздников, в том числе с привлечением ростовых кукол. Актеров можно вызывать из другой фирмы по мере надобности, включая стоимость их услуг в сумму заказа.
Цены за нахождение детей в игровой комнате будут варьироваться в зависимости от времени и дней недели: от 80 до 120 рублей в час. Частым посетителям будет предложена скидочная программа: за второе посещение комнаты более 2-х часов – 5 %, за третье и последующее – 10 %.
Стоимость детских праздников будет составлять 8 тысяч рублей. Сюда входит: игровая программа на 3 часа, один актер в костюме по выбору, напитки, настольные игры. Продление программы – 2,5 тысячи рублей за час.
Диаграмма распределения выручки между видами услуг выглядит следующим образом:
Объем продаж
Так как посещаемость торгово-развлекательного центра хорошая, то с первого дня, особенно если открыть комнату перед новогодними праздниками, детская игровая комната начнет приносить доход. Этому будет способствовать и правильная рекламная деятельность.
Зависимость объема выручки от сезонности представлена в следующем графике:
SWOT-анализ
| Преимущества | Недостатки |
| Отсутствие конкуренцииКачественные услугиНовые игровые конструкции | Потеря помещения в результате расторжения договора аренды комнаты |
| Возможности | Угрозы |
| Продвижение услуг на рынкеУстановка новых аттракционовИспользование интернета для рекламы своих услуг | Появление конкурентовСнижение количества клиентовПадение объемов продаж |
Рекламная стратегия
Для привлечения клиентов будет установлена световая вывеска, а также информационные стенды и акрилайты на всех этажах и наиболее посещаемых точках торгово-развлекательного центра. Также будет запущена раздача листовок возле ТРЦ, создан сайт ДИК, проиведено регистрирование на сайтах, где упомянуты развлекательные услуги. Будет запущена реклама на телевидении и радио.
Выход уровня продаж до 100 % представлен на следующем графике:
Организационный план
Регистрация бизнеса
Этот бизнес-проект планируется к осуществлению под юрисдикцией ИП. В качестве обеспечения финансирования используется механизм банковского кредитования. Это дает возможность пользоваться упрощенной системой налогообложения – 6 % от суммы доходов.
Персонал и штатная структура
Штатное расписание работников составлено в количестве 5 штатных единиц. Планируется выплата окладной части за отработку полной нормы часов, а также от 1 до 2 % от выручки ежемесячно.
| Должность | Кол-во | Оклад | Премия |
| Управляющий | 1 | 30 000 | 2 % от выручки |
| Воспитатель | 2 | 20 000 | 1% от выручки |
| Помощник воспитателя | 2 | 17 000 | 1% от выручки |
| Уборщица | 1 | 10 000 | |
| ИТОГО | 6 | 77 000 |
Премия устанавливается в целях заинтересованности сотрудников в увеличении численности детей в игровой зоне.
Управляющий детской игровой комнатой выполняет следующие обязанности: покупает все необходимое для занятий с детьми, составляет отчеты, организует нормальный режим работы, организовывает проведение ремонта при необходимости, руководит персоналом, собирает выручку, на период временной нетрудоспособности или очередного отпуска воспитателя находит ему замену.
Воспитатель (2 чел.) принимает детей, помогает правильно пользоваться оборудованием, производит расчет, занимается с детьми, организовывает их досуг.
Помощник воспитателя (2 чел.) помогает воспитателю следить за детьми, организовывает их досуг, производит уборку помещения, на период болезни или отпуска воспитателя может занять его место.
Ниже представлена структура персонала компании:
Финансовый план
Предпосылки
Для расчета сроков окупаемости взят период длиной 5 лет. Запланировано, что инфляция составит не более 10 % в год, а ставка дисконтирования рассчитана в пределах 11 %
В связи с выбором системы упрощенного налогообложения и формой ведения бизнеса показатели налогообложения представляют собой следующие величины:
- Налог на прибыль – 6 % от валового дохода;
- Сумма отчислений в пенсионный фонд с индивидуального предпринимателя – 35,4 тыс. рублей;
- Процент отчислений социальных налогов с работников – 34,2 %;
- НДФЛ – 13 %;
- НДС – не рассчитывается.
Показатели окупаемости проекта
На основе произведенных экономических расчетов построена модель окупаемости организации детской игровой комнаты. Показатели окупаемости имеют следующий вид:
- срок построения модели — 10 лет;
- инфляция — 10%;
- ставка дисконтирования — 16,9%;
- простой срок окупаемости — 1,3 года;
- дисконтированный срок окупамеости — 1,3 года;
- NPV — 18 290 тыс. руб.;
- IRR — 324%.
Точка безубыточности
На основе экономической модели рассчитана точка безубыточности для первого года действия проекта. Она составляет 224,0 тыс. руб.
Анализ устойчивости проекта
Для проведения анализа устойчивости данного проекта к влиянию негативных факторов были сделаны следующие вычисления, показывающие изменение доходности бизнес-плана в зависимости от изменения следующих показателей: цен на услуги, необходимых расходов и уровня заработной платы. Результаты находятся в таблице:
| Наименование фактора | -20% | -10% | 0 | +10% | +20% |
| Цены на услуги | 201,2 | 223,6 | 248,4 | 273,2 | 300,6 |
| Заработная плата | 87,5 | 97,2 | 108 | 118,8 | 130,7 |
| Необходимые расходы | 25,1 | 27,9 | 31 | 34,1 | 37,5 |
Анализ рисков
Проект предусматривает защиту от влияния негативных факторов, которым может быть подвергнут данный план. Риски бывают масштабные и специфические. К масштабным рискам относятся следующие:
- Социальные – снижение рождаемости может привести к уменьшению количества детей в детских игровых комнатах.
- Технологические – возможно появление более интересных и наукоемких аттракционов, которые могут заинтересовать часть детей постарше.
- Экономические – снижение доходов у населения может привести к снижению количества детей, посещающих игровую комнату, и, соответственно, к снижению стоимости услуг.
План противодействия негативным факторам выглядит следующим образом:
| Негативный фактор | Отрицательное воздействие | Возможности предотвращения |
| Материальные потери при пожаре или затоплении | Ремонт или покупка новой мебели или аттракционов | Противопожарная сигнализация, инструктаж работников, страхование |
| Материальные потери в случае кражи или порчи | Ремонт или покупка новой мебели или аттракционов | Страхование, обращение в полицию |
| Снижение посещаемости | Снижение прибыли | Уменьшение стоимости, реклама |
| Задержка по платежам и кредитам | Рост затрат на сумму пени | Подключение интернет-банка для ликвидации задержек по оплате |
| Появление конкурентов | Снижение прибыли и объемов услуг | Создание и развитие уникальных предложений |
Выводы
Жизнеспособность данного проекта обеспечивается осторожными прогнозами и расчетами. Небольшой срок окупаемости бизнес-плана обеспечивают его успешную реализацию.