Финансово-экономический расчет открытия бани.
Пример бизнес-плана бани с расчетами
Уважаемые посетители, ниже представлен пример бизнес-плана бани с экономическими расчетами. Документ составлен экономистами с опытом работы и может быть использован как пример для составления своего плана проекта для предоставления его в государственные органы для получения субсидий (если там нет других требований по структуре), в банк для получения кредита или для инвестора.
К документу представлен расчет, который также можно использовать для расчета своего проекта изменив в нем лишь данные по выручке и инвестициям. Все вычисления изменятся автоматически.
Резюме
Цель — открытие с нуля общественной бани «Оазис» в городе Пермь. Заведение будет предназначаться как для семейного отдыха в отдельные дни, так и для раздельного времяпрепровождения. Ориентирована баня будет на граждан, имеющих средний доход. Данный класс является самым наиболее активно пользующийся услугами такого типа.
В зависимости от дней недели в ней будет своя программа. Наличие двух парилок: русской и турецкой, позволит каждому клиенту выбрать желаемую, в зависимости от предпочтений. Наличие небольшого бассейна будет распологать еще большему отдыху. Детская зона на улице даст возможность прекрасно отдохнуть не только взрослым, но и детям.
Инициатор проекта
Работой по открытию бани будет заниматься человек, работающий ранее в данной сфере, но ранее не имеющий опыт в открытии своей фирмы. После изучения бизнеса «изнутри» становится понятно, что данный вид отдыха имеет большой спрос, а отсутствие подобных заведений в районе, в котором планируется осуществлять деятельность, исключает наличие сильной конкуренции.
Инвестиционные расходы
Инвестиционные расходы составят 4 233 рублей. В инвестиционные расходы включаются:
- Оформление ООО — 10 тысяч рублей,
- Получение разрешений — 50 тысяч рублей.
- Приобретение земельного участка и оформление его в собственность — 750 тысяч рублей,
- Строительство бани — 1 000 тысяч рублей,
- Ремонт и подготовка к деятельности, в том числе приобретение и ввод в эксплуатацию специализированного пожарного и другого оборудования, закупка, сборка и установка мебели и предметов интерьера — 1 500 тысячи рублей,
- Устройство бассейна — 1 000 тысяч рублей.
Баня располагается на отдельном земельном участке с подъездными путями и имеет отдельный въезд.
Кроме инвестиционных расходов до выхода на безубыточную работу потребуется дополнительно вложить 901 тыс. руб.,
Финансирование проекта
Финансирование проекта будет осуществляться частично за счет собственных средств, а частично за счет средств инициатора проекта. 2 033,7 тысяч организатор проекта планирует вложить из собственных средств, из которых 1 132,7 тыс. руб. пойдет на капитальные вложения, а 901 тыс. руб. пойдет на поддержание работы бизнеса до его выхода на окупаемость. Остальные 3 100 тысяч берется в кредит под 15% годовых, залогом по кредиту первоначально будут выступать квартира и дача предпринимателя, после ввода бани в эксплуатацию залогом будет служить уже помещение и земельный участок бани, а собственность инициатора проекта будет выведена из залога.
Сроки окупаемости
Расчет произведен на 10 лет. Инфляция взята в размере 10%. После проведения расчета получены показатели эффективности:
- Срок расчета — 10 лет.
- Коэффициент дисконтирования (WACC) — 13,66%.
- Инфляция — 10%.
- Простой срок окупаемости — 4,33 года.
- Дисконтированный срок окупаемости — 5,25 лет.
- NPV — 4 018,35 тыс. руб.
- IRR — 3,0%.
Поставщики и подрядчики
Строительство, ремонтные работы, отделка, проведение коммуникаций будут осуществляться силами подрядной организации, которая предоставит скидку ввиду количества работ. Будет составлен график проведения работ с учетом производственных перерывов. Благодаря проведению работ одним подрядчиком все мероприятия по подготовке к открытию будут исполнены в кратчайшие сроки.
Оборудование и мебель для бани будет закуплена у поставщиков, с которыми ранее работал организатор. Они не только занимаются продажей оборудования, но и осуществляют его обслуживание, а предлагаемая этими поставщиками мебель изготовлена специально для бань, что позволяет ей длительное время оставаться как новой при достаточно тяжелых условиях эксплуатации.
Услуги
Основное назначение заведения — отдых в парилках: русской и турецкой. Будет установлена кабина инфракрасной сауны. Данное разнообразие обусловлено различными вкусами клиентов: кому-то хочется погорячее, кто-то заинтересован в оздоровлении организма, кому-то хочется расслабиться в спокойной обстановке. После прогревания организма есть возможность ободриться и нырнуть в небольшой прохладный бассейн, оснащенный подсветкой.
Общая зона отдыха включает большой стол и кухонный уголок, что позволяет привезти свои продукты, приготовить их и предложить гостям. Здесь же есть плазменный телевизор со спутниковым ТВ и оборудованием для караоке.
Наличие детской зоны на улице сделает интересным отдых для детей.
Любителям свежего воздуха понравятся мангал, беседки и качели на придомовой территории.
На ресепшене ведется продажа продуктов и алкогольной продукции, но в заведение можно приносить продукты с собой. И хотя в бане приветствуется здоровый отдых, распитие спиртных напитков разрешено, и в продаже алкоголь так же присутствует.
Инвестиционный план
Помещение
Для строительства помещения под баню приобретен земельный участок. Подготовлен проект помещения бани, который вы можете увидеть ниже:
Помещение состоит из следующих комнат:
- 2 террассы — 11,18 и 6,68 кв.м.
- тамбур — 3,36 кв.м.
- коридор — 12,40 кв.м.
- кухня-гостиная — 38,73 кв.м.
- зона отдыха — 10,46 кв.м.
- русская парная — 6,25 кв.м.
- турецкая парная — 5,25 кв.м.
- моечная зона — 5,25 кв.м.
- помещение бассейна — 20,76 кв.м.
- санузел — 5,04 кв.м.
- топочная — 9,60 кв.м.
- спальня — 20,76 кв.м.
План инвестиционных работ
После строительства самого помещения бани в нем будут произведены следующие работы:
- устройство электротехнических работ, обогрева водоснабжения и отведения,
- отделочные работы — произведено утеплено помещение, установка окон, устройство полов и стен, установка дверей,
- установка нагревательного оборудования ведущих фирм-производителей,
- произведство работ по устройству бассейна,
- расстановка мебели и кухонный гарнитур.
График производимых работ показан на схеме ниже:
Таким образом все подготовительные работы по строительству, отделке и пуску в работу бани производятся за 12 месяцев.
Размер инвестиций
Стоимостное выражение расходов представлено в таблице (тыс. руб.):
| 1 мес | 2 мес | 3 мес | 4 мес | 5 мес | 6 мес | 7 мес | 8 мес | 9 мес | 10 мес | 11 мес | 12 мес | ИТОГО | |
| Оформление ООО | 10 | 10 | |||||||||||
| Получение разрешения СЭС | 10 | 10 | |||||||||||
| Получение разрешения госпожнадзора | 30 | 30 | |||||||||||
| Строительство и ремонт | |||||||||||||
| Приобретение земельного участка | 500 | 250 | 750 | ||||||||||
| Строительные работы | 333 | 333 | 333 | 1 000 | |||||||||
| Организация водоснабжения и канализации | 300 | 300 | |||||||||||
| Организация вентиляции | 120 | 120 | |||||||||||
| Приобретение и монтаж обогревательного оборудования и парилок | 420 | 420 | |||||||||||
| Отделочные работы | 420 | 420 | 270 | 1 110 | |||||||||
| Установка пожарной и охранной сигнализации | 150 | 150 | |||||||||||
| Мебель и инвентарь | |||||||||||||
| Приобретение мебели (столы, стулья, лавки, шкафы для переодевания) | 114,4 | 54,4 | 168,8 | ||||||||||
| Посуда | 10 | 10 | |||||||||||
| Оргтехника (Телефон, МФУ, компьютер) | 50 | 50 | |||||||||||
| Рекламные расходы | |||||||||||||
| Установка вывески | 50 | 50 | |||||||||||
| Группа в ВК и Одноклассниках | 10 | 10 | |||||||||||
| Реклама в печатных изданиях | 9 | 9 | |||||||||||
| Создание сайта | 10 | 10 | |||||||||||
| Запуск ролика по радио | 25 | 25 | |||||||||||
| ИТОГО | 10 | 500 | 583 | 333 | 333 | 420 | 420 | 460 | 420 | 420 | 114 | 114 | 4 233 |
Расходы будут оплачиваться как за счет средств инициатора проекта, так и за счет кредитных средств.
Маркетинговый план
Баня будет располагаться в спальном районе, поэтому было решено заранее позаботиться об информировании населения о ней. Перед началом работы бани будет запущена реклама об открытии по радио. Для постоянного напоминания о себе будут сделаны группы Вконтакте и в Одноклассниках, для описания услуг будет изготовлен сайт с фото интерьера и экстерьера, описанием услуг, контактами и предоставляемыми услугами. Кроме того, к окончанию работ будет повешена вывеска.
Кроме того, в целях привлечения клиентов на начальном этапе было решено предоставить скидки клиентам, которые посещают заведение не один раз, скидки действуют со второго посещения. С данной целью изготовлены пластиковые карты постоянного клиента, скидка при их предъявлении является накопительной от 3 до 10 процентов. При первом посещении скидка не предусмотрена, карточка только выдается клиенту. Затем, при каждом посещении скидка растет на 1% за каждую тысячу рублей. Скидочная карточка является именной, при ее получении заполняется анкета.
Дополнительно изготовлены цветные картонные визитки с информацией о заведении. Их распространяют по крупным офисам, магазинам. Так же они находятся на ресепшене бани.
Было проведено аналитическое сравнение с основными конкурентами в сегменте:
| Альпийские бани | Жаров и Паров | На Нагорном | Оазис | |
| местонахождение | не центр | не центр | не центр | не центр |
| помещение | деревянное | деревянное | деревянное | деревянное |
| наличие парилок | русская турецкая финская | русская | русская | русская турецкая |
| наличие бассейна | имеется | отсутствует | отсутствует | имеется |
| прилегающая территория | имеется | имеется | отсутствует | имеется |
| максимальное количество посетителей | 12 | 20 | 6 | 15 |
| цена посещения | 1 000 руб./час | 1 400 руб./час | 550 руб./час | 1 200 руб./час |
Наличие хорошего ремонта, бассейна и ухоженной прилегающей территории позволит нашей бане установить высокие цены на посещение клиентами. Ценовая политика на начальном этапе позволит привлечь дополнительных клиентов, а наличие услуг, которые не оказываются в других заведениях, так же будут способствовать росту посещаемости. С помощью данных приемов будет перекрыто расположение не в самом центре города.
Наличие детской зоны сделает баню привлекательней для семейного отдыха. Распределение по дням дает возможность отдохнуть именно в том коллективе, котором хочется.
Подобных заведений в Перми огромное количество. В основном то сауны, имеющие несколько отдельных номеров и предназначенные для отдыха компаний, что не дает возможности посетить заведения одному или нескольким людям, такой отдых обойдется для них очень дорого. Уровень цен в саунах и банях начинается от 100 рублей с человека за часовое прибывание и растет до 400 рублей с человека. Таким образом наша баня имеет достаточно демократичные цены и располагается ближе к нижней границе оплаты за человека.
Производственный план
Баня будет включать в себя следующие помещения:
- 2 террассы — 11,18 и 6,68 кв.м.
- тамбур — 3,36 кв.м.
- коридор — 12,40 кв.м.
- кухня-гостиная — 38,73 кв.м.
- зона отдыха — 10,46 кв.м.
- русская парная — 6,25 кв.м.
- турецкая парная — 5,25 кв.м.
- моечная зона — 5,25 кв.м.
- помещение бассейна — 20,76 кв.м.
- санузел — 5,04 кв.м.
- топочная — 9,60 кв.м.
- спальня — 20,76 кв.м.
Стоимость посещения зависит от дня недели и времени посещения:
| день недели | время посещения | |||
| утро | день | вечер | ночь | |
| понедельник | 500,00 | 500,00 | 800,00 | 1 000,00 |
| вторник | 500,00 | 500,00 | 800,00 | 1 000,00 |
| среда | 500,00 | 500,00 | 800,00 | 1 000,00 |
| четверг | 500,00 | 800,00 | 1 000,00 | 1 200,00 |
| пятница | 500,00 | 800,00 | 1 200,00 | 1 500,00 |
| суббота | 500,00 | 800,00 | 1 200,00 | 1 500,00 |
| воскресенье | 500,00 | 1 000,00 | 1 000,00 | 1 200,00 |
В связи с тем, что основной поток посетителей приходится на дни с четверга по воскресенье в эти дни установлены более высокие цены. В остальное время установленные цены значительно ниже. Планируемая средняя цена посещения заведения составит 1 200 руб./час. Исходя из этой цифры и планировалась выручка. Ниже в таблице представлена планируемая загрузка помещения по дням недели:
| День | средний % загрузки |
| понедельник | 12,50% |
| вторник | 16,67% |
| среда | 16,67% |
| четверг | 16,67% |
| пятница | 41,67% |
| суббота | 41,67% |
| воскресенье | 33,33% |
| ИТОГО | 25,60% |
Цены указаны за час нахождения в бане. Кроме того действует система скидок, о которой указывалось выше.
Кроме вариативности загрузки бизнеса по дням недели, в бизнесе существуют достаточно серьезные коэффициенты сезонности, которые представлены ниже:
Так, мы наблюдаем всплеск посещаемости в январе и апреле-мае, при этом достаточно серьезный спад наблюдается в летние месяцы, когда люди уезжают в отпуска и на дачи.
На ресепшене проводится продажа сопутствующих товаров, а так же продуктов питания и напитков, в том числе спиртных. Структура выручки от сдачи в аренду бани и продажи товаров выглядит следующим образом:
Полная загрузка ввиду круглосуточной работы невозможна, однако наличие рекламы поможет активно начинать деятельность. Загрузка планируется на следующем уровне:
SWOT-анализ
В целях адекватной оценки возможностей в сфере деятельности, проведен анализ заведения.
Сильные стороны:
- Разнообразие предоставляемых услуг.
- Разнообразие парных.
- Приемлемые цены.
- Ориентация на средний класс (самый многочисленный).
- Специальная дополнительная зона для детей.
Слабые стороны:
- Наличие конкуренции.
- Большие первоначальные расходы.
- Наличие кредитной нагрузки, что резко снижает возможности для перепрофилирования бизнеса в случае неудачи.
Возможности:
- Увеличение количества клиентов.
- Открытие дополнительного бизнеса после полного погашения кредита.
Трудности:
- Возможно появление в районе подобных заведений.
- Возможно непредоставление кредитных средств банком.
- Большие требования у клиентов в связи с большим количеством предложений в сегменте.
Организационный план
Организационная форма
Деятельность будет вестись от Общества с Ограниченной Ответственностью. При этом организатор будет единственным учредителем и директором. Налоги будут оплачиваться по упрощенной системе налогообложения — 15% от базы доходы — расходы.
Сотрудники
Для осуществления деятельности необходимы: директор, администраторы, уборщицы. Количество работников и оплата их труда будет выглядеть следующим образом:
| Должность | кол-во | оклад | премия |
| Директор | 1 | 10 000 | 2% от прибыли |
| Администратор | 3 | 10 000 | 3% от выручки |
| Уборщица | 2 | 11 000 |
Директор будет заниматься рекламной кампанией, привлечением клиентов, прохождением проверок, представлять интересы во всех организациях, заниматься закупом расходных материалов и товаров для перепродажи и т.д.
График работы персонала — сутки через двое. На смене находится один администратор и одна уборщица. Администратор отвечает на звонки, рассказывает о бане, договоравивается с клиентами. При заезде клиентов выдает им всю необходимую информацию, полотенца, тапочки и прочее, показывает помещение. Уборщица прибирает после отъезда клиентов из бани, ухаживает за прилегающей территорией.
В организации действует строгая вертикальная подчиненность, структура подчиненности представлена ниже:
Финансовый план
Для проведения расчетов предполагаются следующие макроэкономические показатели:
- Инфляция — 11%,
- Налог на прибыль — 15%,
- НДФЛ — 13%,
- Социальные отчисления — 34,2%,
- НДС — 0%,
- ставка дисконтирования (WACC) — 15%.
Финансирование проекта
Общие вложения в проект составят 5 133,7 тыс. руб. из которых 2 033,7 тыс. планирует вложить сам инициатор проекта. 1 132,7 тыс. руб. из вложений инициатора пойдут на капитальные вложения (организация юридического лица, приобретение земельного участка, мебели и оборудования, рекламу). Оставшаяся часть 3 100 тыс. руб. будет израсходована как кредит банка, который будет получен под 15% годовых, залогом по нему будет собственность инициатора проекта. После строительства и ввода в эксплуатацию бани залог будет переоформлен на баню и земельный участок находящийся под ней.
Расходы проекта
Ежемесячно будут оплачиваться расходы: оплата труда работников, налоговые платежи, коммунальные платежи, закупка продуктов, маркетинговые мероприятия, представительские расходы, прочие расходы.
Доходы проекта
Доходы будут складываться из:
- Почасовая оплата при посещении бани.
- Покупка продуктов, напитков и сопутствующих товаров.
Показатели эффективности проекта
Эффективность проекта характеризуется показателями:
- Срок расчета — 10 лет.
- Коэффициент дисконтирования (WACC) — 13,66%.
- Инфляция — 10%.
- Простой срок окупаемости — 4,33 года.
- Дисконтированный срок окупаемости — 5,25 лет.
- NPV — 4 018,35 тыс. руб.
- IRR — 3,0%.
Данные показатели интересны и являются стимулирующими для открытия бизнеса. Организатор имеет большие шансы на получение кредита, так как бизнес достаточно быстро окупится, а залоговое имущество гарантирует банку возврат кредитной суммы.
Кроме этого, расчетные показатели окупаемости интересны не только банку, но и частным инвесторам, которые с большой долей вероятности будут заинтересованы в участии в проекте.
Анализ рисков
Произведенные расчеты бизнес-плана бани доказывают, что данный бизнес достаточно выгоден. Но стоит так же рассмотреть ситуации, которые могут негативно повлиять на открытие или развитие деятельности:
- Проблемы в получении кредита. Организатор не имеет опыта открытия бизнеса, поэтому для банков он будет не слишком надежным клиентом. Но имеется проект с расчетами, а так же имущество, которое оформляется в залог. В связи с чем данный вариант маловероятен.
- Появление в районе подобного заведения. Это приведет к частичному оттоку клиентов. Хотя в нашей бане предусмотрены конкурентные цены, по сравнению с большинством аналогичных заведений. Так же существует система скидок, что делает заведение привлекательным. Вместе с тем, баня имеет многочисленные услуги для семейного отдыха и для отдыха компанией. Поэтому новоявленному конкуренту будет сложно удержать уведенных клиентов.
- Снижение доходов населения, что приведет к уменьшению денежных средств, которые могут быть потрачены на отдых и досуг. Однако, цены в бане невысокие, а отдых при этом может быть достаточно разнообразен. В связи с этим значительного уменьшения потока клиентов не предвидится.
Выводы
Расчеты бизнес-плана бани показывают интересные показатели эффективности бизнеса и своевременный возврат кредитов. В связи с этим, данный проект будет интересен как кредитным организациям, так и частным инвесторам.