Финансово-экономический расчет блинной

Пример бизнес-плана блинной

Уважаемые посетители, если вас интересует пример бизнес-плана блинной с расчетами, чтобы составить свой или проверить качество предоставленной работы вашим исполнителем, вы можете посмотреть проект описанный ниже. Он составлен экономистами с большим опытом работы и отражает наиболее важные части, которые обязательно должен иметь документ. Расчеты составлены в формате Excel таким образом, что вы используя свои данные по доходам и расходам и подставив их туда сможете получить показатели окупаемости и рентабельности именно по вашему бизнес-проекту.

Резюме

Цель проекта: Открытие фаст-фуда производящего и продающего блины и сопутствующие товары в г. Владимир. Планируется организация продаж в двух формах торговых точек: точка с залом, точка на фуд-корте в торговом центре.

Задачи бизнес-плана: обосновать развитие бизнеса в сфере фаст-фуда с возможностью его масштабирования и развития торговых точек, вплоть до организации франшизы.

Инициатор проекта

Предприниматель, желающий вложить средства для расширения бизнеса в сфере общепита. Имеется производственные мощности для пищевого производства (кулинария и производство пельменей), которые перепрофилируются для производства блинов и блинных начинок. На производстве промышленные картофелечистка (1 шт.) и овощечистка (2 шт.).

Во владении есть минивен.

Инвестиционные расходы

Инвестиции на капитальные вложения:

• Разрешительные документы: 44 000 руб.
• Обеспечительный взнос по договору аренды: 456 250руб.
• Отделка помещения: 1 540 000 руб.

из них:

• Закусочная Русские блины: 1 315 000 руб.
• Русские блины (фуд-корт): 225 000 руб.
• Закупка и монтаж оборудования: 1 020 900 руб.

из них:

• Пищевое производство: 251 800 руб.
• Закусочная Русские блины: 680 200 руб.
• Русские блины (фуд-корт): 340 700 руб.
• Первоначальная закупка продуктов: 120 000 руб.
• Начальные вложения в рекламу: 64 000 руб.
• Непредвиденные расходы: 200 000 руб.

Инвестиций итого: 3 445 150 руб.

Внимание!!! Холодильники для напитков, пива и мороженного поставляются производителем, соответствующей продукции с которым заключается контракт на поставку.

Рабочие помещения:

1. Пищевое производство: Нежилое помещение в промышленной зоне на территории бывшего пищевого комбината. Общая площадь 260 м².
2. Закусочная Русские блины: Нежилое помещение 1 этаж жилого здания. Вход с улицы. Общей площадью 45 м².
3. Русские блины (фуд-корт): Площадь на 30 м² в общем фуд-корте торгового центра

Финансирование проекта

Объем инвестиции составят 5,2 млн.руб., из которых капитальные расходы – 3,62 млн.руб. и оборотные средства – 1,58 млн.руб.

Собственные средства инициатора 2,2 млн.руб., заемные средства – 3 млн.руб. под 18% годовых, платежи аннуитетные в 75,9 тыс.руб. в течение 5 лет, начиная с 3 мес. от начала проекта.

Окупаемость проекта

Срок окупаемости без учета рисков – 28 мес. (2,33 года).

Дисконт определяется через ставку WACC и составляет – 17,31%.

Данные по дисконтированной окупаемости:

• NPV -16 497 тыс.руб.;
• IRR — 101%;
• Срок окупаемости с учетом рисков — 30 мес. (2,5 года.)

Поставщики и подрядчики

• На пищевом производстве проводится только монтаж закупленного оборудования
• В закусочной Русские блины ремонт проводится привлеченной бригадой
• В торговой точке фуд-корта бригада проводит монтаж оборудования и подключение к коммуникациям.

Поставки оборудования оптовые, проводится у специализированного дистрибутора. Монтаж оборудования проводится бригадой дистрибутора, что согласно требованиям гарантийного обслуживания.

Для поставок сырья при производстве блинов и начинок заключается договора с компаниями, работающими в сегменте horeca.

Для безалкогольных напитков, пива и мороженного заключается договор с компанией производителем о реализации их продукции, под условие установки охладительного оборудования этих компаний для зала и разливающих аппаратов.

Услуги

Основная продукция блинной:

• Блины простые с маслом
• Блины с мясом
• Блины с фаршированной рыбой
• Блины с семгой
• Блины с красной икрой
• Блины с ветчиной, сыром и помидорами
• Блины сладкие с медом
• Блины с вареньем (джемом)
• Блины с сгущенкой
• Блины с грибами
• Драники со сметаной/вареньем
• Оладьи со сметаной/вареньем
• Торт блинный
• Панкейки
• Сырники
• Газированные безалкогольные напитки
• Узвар
• Чай
• Кофе, растворимый
• Кофе, сваренный
• Мороженное
• Пиво

Инвестиционный план

Объем инвестиций

Планируемые капитальные вложения в проект составят 3 366,4 тыс.руб.:

Наименование работ/товаров/услуг	Количество	Цена	Стоимость
Разрешительные документы			44 000
Учредительные документы ООО с уставным фондом			20 000
Разрешение СЭС			12 000
Разрешение пожарной охраны			12 000
Обеспечительный взнос по договору аренды			377 500
Закусочная Русские блины			202 500
Русские блины (фуд-корт)			175 000
Отделка помещения			1 540 000
Закусочная Русские блины
Строительные материалы			800 000
Расходы на отделку			450 000
Изготовление вывески над входом			30 000
Оформление входа			35 000
Русские блины (фуд-корт)
Строительные материалы			150 000
Стоимость строительных работ			75 000
Закупка и монтаж оборудования			1 020 900
Пищевое производство
Тестомешалка промышленная	1	53 500	53 500
Холодильное оборудование	2	24 000	48 000
Морозильник (промышленный )	1	27 000	27 000
Поверхность жарочная для блинов тефлон	2	20 000	40 000
Набор металлических емкостей из нержавеющей стали	8	6 800	54 400
Мясорубка	1	13 500	13 500
Столы разделочные	2	5 200	10 400
Ваккумный упаковщик	1	5 000	5 000
Закусочная Русские блины
КПП с картами	1	15 000	15 000
Поверхность жарочная для блинов тефлон	2	20 000	40 000
Плита электрическая	1	26 500	26 500
Миксер промышленный	1	14 800	14 800
Столы разделочные	4	5 200	20 800
Стол металлический с мойкой	1	7 200	7 200
Посудомоечная машина	1	23 000	23 000
Стойки металлические	3	3 800	11 400
Стойка-прилавок с подогревом для начинок	1	26 400	26 400
Барная стойка	1	11 000	11 000
Набор металлических емкостей из нержавеющей стали	2	6 800	13 600
Мясорубка	2	7 800	15 600
Слайсер	1	5 400	5 400
Кофемашина полного цикла	1	110 000	110 000
Стойка для разливного пива	1	4 700	4 700
Холодильник для ингредиентов	2	18 000	36 000
Кухонный инвентарь			40 000
Столы для зала	8	3 400	27 200
Стулья для зала	30	2 400	72 000
Диван в зал	3	5 600	16 800
Телевизор 45″ в зал	1	45 000	45 000
Музыкальный центр с караоке	1	12 800	12 800
Столовые приборы			35 000
Посуда			50 000
Русские блины (фуд-корт)
КПП с картами	1	15 000	15 000
Поверхность жарочная для блинов тефлон	2	20 000	40 000
Миксер промышленный	1	14 800	14 800
Столы разделочные	2	5 200	10 400
Стол металлический с мойкой	1	7 200	7 200
Посудомоечная машина	1	23 000	23 000
Стойки металлические	2	3 800	7 600
Стойка-прилавок с подогревом для начинок	1	26 400	26 400
Стойка-прилавок простая	1	11 000	11 000
Набор металлических емкостей из нержавеющей стали	2	6 800	13 600
Мясорубка	2	7 800	15 600
Слайсер	1	5 400	5 400
Кофемашина полного цикла	1	110 000	110 000
Стойка для разливного пива	1	4 700	4 700
Холодильник для ингредиентов	2	18 000	36 000
Первоначальная закупка продуктов			120 000
Начальные вложения в рекламу			64 000
Сайт Русский блин			25 000
Группа Русский блин			20 000
Печать и раздача листовок			12 000
Реклама в печатных изданиях			7 000
Непредвиденные расходы			200 000
Инвестиций итого			3 366 400

План инвестиционных работ

Общие инвестиционные работы занимают 3 мес., однако наличие подготовленных производственных мощностей и места на фуд-корте позволяет начать работу уже в 3 мес. от начала инвестиционного проекта

Порядок работ приведен на графике:

Производственный план

Помещение

Планируется использовать следующие помещения:

• Пищевое производство (имеющееся в наличии): нежилое помещение в промышленной зоне на территории бывшего пищевого комбината. Общая площадь 260 м². Стоимость аренды 65 тыс.руб. в мес.
• Закусочная Русские блины будет расположена в нежилом помещении 1 этажа жилого здания в центре города рядом с автовокзалом. Вход с улицы. Общей площадью 45 м², при ставке 18 тыс.руб. в год, ежемесячная аренда составит 67,5 тыс.руб. в мес. В помещении проводится косметический ремонт, который сделает привлеченная строительная бригада. Монтаж оборудования проводится компанией поставщиком.
• Русские блины (фуд-корт): Площадь на 30 м² на 3 этаже общей зоне фуд-корта торгового центра. Общая площадью 30 м², при ставке 35 тыс.руб. в год, ежемесячная аренда составит 87,5 тыс.руб. Ремонтные работы нужны для подготовки площади для подготовки оборудования. Монтаж оборудования проводится компанией поставщиком.

Ниже представлен план помещения под блинную на фуд-корте

Оборудование

Поставки оборудования оптовые, закупка производится у специализированного дистрибутора от компаний производителя по предварительному заказу. Установка и подключение оборудования проводится монтажной бригадой компании-поставщика. Это требуется для соблюдения гарантии и последующего сервисного обслуживания.

Для поставок сырья при производстве блинов и начинок заключается договора с компаниями, работающими в сегменте horeca.

Безалкогольные газированные напитки, пиво и мороженное поставляются компанией производителем под реализацию. С компанией-производителем заключается условием, которого является установка аппаратов, разливающих безалкогольные напитки и пиво, и охладительного оборудования для зала.

Мебель для зала в кафе Русские блины закупается со склада компании-производителя.

Время работы

График:

• на производстве – 8 ч. 5 дней в неделю.
• кафе и торговая точка на фуд-корте – 9.00-21.00 без перерывов и выходных дней.

Процесс производства и оказания услуг

На стадии производства:

• Получение и разгрузка продуктов. Распределение в местах хранения;
• Подготовка продуктов к производству (очистка от шкурок, взвешивание, нарезка и т.д.);
• Работа по рецепту (замешивание теста, производство фарша, смешивание наполнителей)
• Порционная фасовка наполнителя;
• Выпекание блинов для полуфабрикатов;
• Наполнение и фасовка блинов;
• Охлаждение теста, порционных наполнителей, полуфабрикатов;
• Упаковка теста, порционных наполнителей, полуфабрикатов;
• Вывоз теста, порционных наполнителей, полуфабрикатов на торговые точки.

В торговых точках:

• Подготовка прилавка, жарочной поверхности и плиты к работе;
• Получение теста, порционных наполнителей, полуфабрикатов на торговые точки. Распределение в местах хранения;
• Выставление порционных наполнителей на прилавок;
• Выпечка блинов под конкретный заказ, наполнение готового блина порционным наполнителем;
• Выпечка и разогрев полуфабрикатов: (драников, оладьев, со сметаной/вареньем, панкейков и сырников)
• Выпечка блинного торта;
• Сервировка заказа;
• Выкладка заказа;
• Уборка столов (в кафе) и помещения (рабочей зоны в фуд-корте и кафе, зала в кафе)
• Отпуск фасованных безалкогольных напитков и пива;
• Готовка кофе и чая;
• Прием оплаты и работа с кассой;
• Разлив безалкогольных напитков и пива;
• По окончании работы упаковка остатков теста, порционных наполнителей, полуфабрикатов.
• При необходимости работа по рецептуре: замешивание теста, производство фарша, смешивание наполнителей.

Себестоимость производства

В себестоимость включается стоимость продуктов и заработная плата работников, с учетом страховых платежей.

Аренда, расходы на связь, оплату канцтоваров, коммунальные платежи, реклама и т.д. относятся на управленческие и коммерческие расходы.

Маркетинговый план

Основное направление продвижения блинных – прямая реклама путем раздачи листовок и директ-мейла, и продвижение через сеть, где создается сайт и группа. В последствие будет использоваться SEO и SMM. В случае расширения числа торговых точек и создания франшизы, вложения возрастут.

Целевая аудитория

Основная целевая аудитория мужчины и женщины среднего возраста с детьми и имеющие доход ниже среднего и средний по области, которые хотят быстро, недорого и оригинально перекусить. Для кафе она может быть расширена за счет бизнес-ланчей, в том числе на вынос и продажу полуфабрикатов.

Конкуренция и месторасположение

• Закусочная Русские блины будет расположена в нежилом помещении 1 этажа жилого здания в центре города рядом с автовокзалом. Вход с улицы. Ориентация на качественный недорогой перекус и высокую проходимость населения.
• Русские блины (фуд-корт): Общая зона фуд-корта торгового центра. Целевая аудитория родители и дети, пришедшие за покупками или посмотреть кино. Желающие пообедать.

Ассортимент товаров

Структура продаваемых товаров следующая:

Ценовая политика

Цены на реализуемые товары в каждой из торговых точек средние по региону.

Периодически могут проводяться рекламные акции в виде скидок на отдельные позиции, а также акции, согласованные с поставщиками негазированных напитков, пива, мороженного.

Объем продаж

Продажи значительно подвержены фактору сезонности.

Сезонность выражена в объемах потребления. Рост спроса приходится на октябрь-февраль. Частично фактор сезонности можно компенсировать за счет летних продаж мороженного, негазированной воды и пива.

Ниже представлен график уровня загрузки заведения:

SWOT-анализ

Проведем анализ решения на основе матрицы SWOT

	Сильные стороны:расположен на проходном месте и в торговом центресобственное пищевое производствоширокий ассортимент	Слабые стороны:технологический разрыв между производством и торговыми точкамифактор сезонностиориентация на поставщиков (horeca и контракты)рекламный бюджет
Возможности:собственные акций и акции производителей;расширение числа торговых точеквозможность франшизывозможность продажи на выезд	Вывешивать рекламу на проходных местахОткрытие новых торговых точекРасширение ассортимента и собственного производстваФормирование и реклама бренда, работа с юридической поддержкой франшизы	покупка нового транспорта, найм работников с личным транспортом (бензин и обслуживание оплачивается)гибкий ассортиментпоиск альтернативных поставщиковзакупки сырья у производителей напрямуювывод юридической поддержки на % от франшизы
Трудности:удержание клиентов;рост расходов и низкие зарплаты населения	введение программы лояльности и скидкив рекламе делать упор на качество и скидкигибка ценовая политика	постоянный поиск персоналапредварительное обучение персоналав случае проблем возврат кредита возможен за счет продажи оборудованияв случае ухода с рынка, оборудование будет использовано в пищевом производстве

Рекламная стратегия

Использование широкой рекламы: рекламные объявления и буклеты, реклама в местной газете, реклама в буклете торгового центра, direct-mail в ближайших домах.

Поддержка группы, возможность совершения заказа через интернет.

Организационный план

Форма ведения бизнеса

Общество с ограниченной ответственностью с общей системой налогообложения, т.к. планируется дальнейшее расширение бизнеса.

Начало инвестиционного периода июнь, для того чтобы к октябрю ресторан и фаст-фуд уже работали минимум месяц. Монтаж оборудования на производстве и торговой точке фудкорта занимает 2 месяца, а блинная из-за ремонта и дополнительной отделки помещений только через 3 мес.

Персонал и штатная структура

В обществе планируется следующая структура персонала:

Должность	Количество	Оклад, (руб.)	Премия		Итого
			ставка	база
Генеральный директор	1	50 000	1,0%	от дохода	50 000
Технолог	1	25 000	5,0%	от оклада	25 000
Работники на производстве	6	16 000	3,0%	от оклада	96 000
Управляющий кафе	1	22 000	1,0%	от оборота своей торговой точки	22 000
Работник на кухне/зале	2	18 000	0,5%	от оборота своей торговой точки	36 000
Официант	2	15 000	0,5%	от оборота своей торговой точки	30 000
Старший по смене фуд-корт	2	20 000	1,0%	от оборота своей торговой точки	40 000
Работник на кухне/зале	4	18 000	0,5%	от оборота своей торговой точки	72 000
Итого	19	184 000,00			371 000,00

Генеральный директор ненормированный рабочий график. Основные обязанности:

• договорная работа;
• ведение отчетной бухгалтерии;
• передача бухгалтерии приглашенному бухгалтеру;
• сбор информации с точек на поставки и завоз товара;
• общий контроль закупок и поставок;
• контроль результатов работы контрольных точек;
• перевозка продукции из производства на торговые точки;
• инвентаризация торговых точек.

Внимание!!! Анализ планируемой документарной нагрузки показал, что после открытия 4 торговой точки, необходимо включения бухгалтера (главного бухгалтера) в штат.

Работники на производстве, управляющий кафе, старший по смене фуд-корт, работники кафе и фуд-корта, работают посменно 12 часов в день, график 2 дня через 2 дня.

1. Функциональные работника технолога на производстве:
   • Планирование работы на производстве;
   • Контроль наличия производственного сырья и готовой продукции (теста, полуфабрикатов и наполнителей);
   • Инвентаризация сырья и теста, полуфабрикатов и наполнителей;
   • Прием и согласование поставки на торговые точки (теста, полуфабрикатов и наполнителей);
   • Выдача теста, полуфабрикатов и наполнителей;
   • Прием теста, полуфабрикатов и наполнителей на хранение;
   • Учет отпуска теста, полуфабрикатов и наполнителей в торговые точки;
   • Контроль рецептуры производства;
   • Контроль санитарного состояния помещений;
   • Обучение (наставничество) работников производства;
2. Функциональные работника производства:
   • Разгрузка сырья;
   • Работа по производству теста, полуфабрикатов и наполнителей на своем участке работы;
   • Уборка рабочего места;
   • Уборка рабочих помещений (по графику).
3. Функциональные обязанности управляющего кафе и старшего по смене фуд-корт:
   • Открытие и закрытие торговой точки;
   • Инвентаризация наличия теста, полуфабрикатов и наполнителей;
   • Контроль наличия теста, полуфабрикатов и наполнителей;
   • Заказ теста, полуфабрикатов и наполнителей;
   • Контроль зала;
   • Определение задач и контроль исполнения работы работниками смены;
   • Прием заказов (фуд-корт);
   • Работа с кассой;
   • Работа с претензиями клиентов;
   • Контроль чистоты помещений;
   • Обучение (наставничество) работников кухни;
4. Функциональные работника смены:
   • Прием заказов (при отсутствии управляющего или старшего по смене);
   • Работа с выпечкой и наполнителями;
   • Мытье посуды;
   • Уборка рабочих мест, помещений.
5. Функциональные обязанности официанта в блинной:
   • Распределение клиентов по залу;
   • Прием заказов;
   • Обслуживание клиентов;
   • Работа с претензиями клиентов;

Требования к технологу, управляющему кафе и старшему по смене фуд-корт: знание программ 1С (склад, учет, ресторан) и MS Office.

Финансовый план

Финансирование проекта

Общий объем инвестиции составят 5200 тыс.руб., из которых капитальные расходы – 3618,2 тыс.руб. и оборотные средства – 1 581,8  тыс.руб.

Кредит банка в размере 3 000 тыс.руб. планируется получить под 18% годовых. Инициатор вкладывается в проект в размере 725 тыс.руб.

Кредит аннуитетные выплачивается равными платежами с учетом процентов в размере 75,9 тыс.руб. в течение 5 лет, начиная с 3 мес. от начала проекта.

Собственный капитал возвращаются инициатору с учетом инфляции, начиная с 39 мес. от начала проекта равными долями выплачивается в течение 2 лет. Прекращение возврата собственных происходит одновременно с погашением кредита.

Показатели окупаемости проекта

Планируемый период срока окупаемости 9,5 лет. Параметры налоговых расчетов:

• социальные фонды 30% на ФОТ;
• налог на прибыль 20%;
• ежегодная инфляция 10%.

Срок окупаемости без учета рисков – 28 мес. (2,33 года).

Дисконт определяется через ставку WACC и составляет – 17,31%.

Данные по дисконтированной окупаемости:

• NPV 16 497 тыс.руб.;
• IRR 101%;
• Срок окупаемости с учетом рисков 30 мес. (2,5 года.)

Анализ рисков

Основные риски:

• низкие доходы населения. Реализация концепции недорого, качественно, вкусно, традиционно. Открытие точек в проходных местах и местах массового фаст-фуда. Ориентация на то чтобы средний чек был на 10-15% ниже основных конкурентов средней ценовой категории (McDonalds, KFC, Крошка-Картошка и т.д.) и был сопоставим по цене с предложением от шаурмы.
• сезонность спроса частично расширение товаров и работа с ассортиментом. Работа по доставке готовой продукции, ориентация на брендирование и расширение сети, через франшизу.
• реклама. Локальная с «привязкой» к торговым точкам. Желательно прямой контакт через раздачу листовок. Обязательное формирование программ лояльности скидки, дисконт, торговля на вынос (охлажденные и ланч-боксы), проведение тематических недель, например, на масленицу, мастер-классов и т.п.

Выводы

Проектирование бизнеса строилось по принципу масштабируемости. На примере расчетов данного бизнес-плана видно, что одиночная блинная может существовать, но такой бизнес не будет развиваться, т.к. низкие доходы будут «проедаться» владельцем. Анализ открытия 2-х и более точек невозможно без открытия собственного производства для производства полуфабрикатов. Производственные мощности заложены в проект с запасом. На начальной стадии возможно продажа блинов с начинкой через торговые точки, торгующие кулинарией.

Открытие собственной новой торговой точки на фуд-корте за счет аккумуляции средств возможно примерно через 3 года от начала проекта, а отдельного кафе-блинной через 3,5 года. Изначально торговые точки планировались только в формате фуд-корт и кафе, от мобильных тонаров, было принято решение отказаться. Если бизнес начнет действительно развиваться, то уже на 2 год от начала проекта рекомендуется подать заявку на регистрацию бренда.