Финансово-экономический расчет открытия прачечной

Пример бизнес-плана прачечной с расчетами

Уважаемые посестители, ниже представлен пример бизнес-плана прачечной с экономическими расчетами, которые показывают, что открываемый бизнес имеет хорошую эффективность и скорее всего будет интересен как инвесторам так и кредитным организациям. Образец документа был подготовлен специалистами в области бизнес-планирования и может быть представлен как в кредитной организации так и частным инвесторам.

Расчеты подготовлены в формате Excel и так же как и сам бизнес-план могут быть легко адаптированы к вашему бизнесу. Если у вас возникнут вопросы, вы можете задать их внизу в комментариях, в группе вконтакте или отправив их по почте.

Резюме

Цель: открытие прачечной, которая бы обслуживала близлежащие школы, больницы, гостиницы и прочие места с наличием больших расходов на стирку.

Задачи бизнес-плана: Расчет окупаемости и обоснование выгодности открытия прачечной обслуживания общественных заведений с учетом осуществляемых инвестиций.

Инициатор проекта

Инициатором проекта является владелец сети химчисток, который решил расширять свой бизнес и диверсифицировать его с помощью дополнительного направления – организации прачечной. В связи с тем, что в химчистку постоянно поступают заказы по стирке белья, которые она не в силах обеспечить, было принято решение об открытии прачечной.

Инвестиционные расходы

Величина инвестиционных расходов в проект составляет 3 830 тыс. руб., которые будут направлены на:

• Проектирование и ремонт помещения – 800 тыс. руб.:
• Приобретение оборудования – 2 300 тыс. руб.;
• Приобретение автомобиля – 600 тыс. руб.;
• Приобретение мебели и оргтехники – 100 тыс. руб.;
• Рекламная кампания – 30 тыс. руб.

Финансирование проекта

Финансирование проекта будет осуществляться из 2-х источников:

• Собственные средства инициатора проекта – 930 тыс. руб., которые будут направлены на ремонт помещения, приобретение мебели и оргтехники и рекламную кампанию;
• Кредит банка – 2 900 тыс. руб., который будет направлен на приобретение оборудования и автомобиля. Ставка по кредиту составит 15% годовых, срок кредита – 10 лет, погашение – аннуитетными платежами. Залогом по кредиту будет как приобретаемое оборудование, так и оборудование, находящееся в собственности предпринимателя химчистки.

Показатели окупаемости проекта

В целях определения окупаемости проекта был подготовлен расчет бизнес-плана прачечной, на основании которого были получены следующие показатели эффективности:

• NPV – 3 864 тыс. руб. (срок расчета – 10 лет);
• IRR – 46%;
• Простой срок окупаемости – 3,8 года;
• Дисконтированный срок окупаемости – 4,5 года.

Данные показатели говорят о том, что проект может быть очень интересен как для инвесторов, так и для инициатора проекта. А вложенные деньги инициатор проекта получит уже через 4 года, что является очень хорошим сроком при наличии имеющихся рисков.

Поставщики и подрядчики

Инвестиционные работы разделены на три этапа, каждый из которых выполняет одна из следующих организаций:

• Ремонтные работы в помещении – проводятся компанией, имеющей опыт работ в ремонте более 20 лет. Эта же компания выполняла работы по ремонту помещения для химчистки и сделала это достаточно успешно.
• Поставка и установка прачечного оборудования – будет осуществляться крупной компанией – лидером в области поставок оборудования. Компания находится в Москве и имеет огромный опыт в пуско-наладке аналогичных производств. Ввиду более низкой цены и стоимости обслуживания будет приобретаться оборудование отечестенного производства, а выбранная нами компания является официальным дилером предприятия-изготовителя и предлагает наилучшие условия оплаты, поставки и гарантийного обслуживания оборудования.
• Приобретение автомобиля ГАЗ-2705 будет осуществляться у официального дилера завода ГАЗ в Нижнем Новгороде.

Услуги

Планируется, что прачечная будет оказывать стандартный перечень услуг, в том числе:

• Стирка постельного белья и принадлежностей, сушка, складывание;
• Стирка и сушка одежды;
• Стирка и сушка спецодежды;
• Отбеливание;
• Выведение пятен с белья;
• Ремонт белья.

Инвестиционный план

Объем инвестиций

В целях реализации проекта планируются следующие инвестиционные расходы:

• Проектирование и ремонт помещения – 600 тыс. руб.;
• Приобретение оборудования – 2 300 тыс. руб.;
• Приобретение автомобиля – 600 тыс. руб.;
• Приобретение мебели и оргтехники – 100 тыс. руб.;
• Рекламная кампания – 30 тыс. руб.

Ниже в таблице представлена детальная расшифровка всех расходов:

Наименование работ/услуг/оборудования	Кол-во	Цена	Сумма
Изготовление проекта прачечной			100 000,00
Устройство электроснабжения и освещения			150 000,00
Устройство теплоснабжения			100 000,00
Устройство водоснабжения и водоотведения			100 000,00
Устройство вентиляции			100 000,00
Устройство охранно-пожарной сигнализации и видеонаблюдения			50 000,00
Общестроительные работы			200 000,00
Оборудование
Стиральная машина,	1	180 000,00	180 000,00
Стиральная машина,	1	190 000,00	190 000,00
Стиральная машина,	1	250 000,00	250 000,00
Стиральная машина,	1	265 000,00	265 000,00
Стиральная машина,	1	300 000,00	300 000,00
Сушильный барабан,	1	70 000,00	70 000,00
Сушильный барабан,	2	160 000,00	320 000,00
Гладильная машина+складыватель,	1	500 000,00	492 100,00
Гладильный каток	1	200 000,00	190 000,00
Тележка для грязного белья	12	1 200,00	14 400,00
Тележка для чистого белья	10	1 000,00	10 000,00
Стол передвижной	3	1 500,00	4 500,00
Контейнер для перевозки белья,	14	1 000,00	14 000,00
Автомобиль			600 000,00
Мебель и оргтехника
Компьютер	2	30 000,00	60 000,00
МФУ	1	20 000,00	20 000,00
Стол	4	2 500,00	10 000,00
Стул	5	2 000,00	10 000,00
Рекламная кампания
Изготовление вывески и табличек			30 000,00
ИТОГО			3 830 000,00

План инвестиционных оплат и работ

Ниже представлен график оплат по инвестиционным затратам:

Вид работ/услуг	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес	7 мес	8 мес	9 мес
Ремонт	200	200	200	200
Приобретение и монтаж оборудования			690		690		920
Приобретение автомобиля									600
Приобретение мебели и оргтехники								100
Изготовление рекламных материалов									30
ИТОГО	200	200	890	200	690	0	920	100	630

На диаграмме ниже отражены работы по открытию прачечной:

Производственный план

Помещение

Для размещения прачечной было выбрано помещение в промышленной зоне города Тюмень, которое соответствует всем санитарным нормам и имеет хорошую арендную ставку. В помещении находятся все необходимые коммуникации – электричество, вода, канализация, тепло. Имеется отдельный вход.

Для расчета необходимой мощности оборудования, потребления воды, электричества и объема стоков был сделан проект прачечной. Согласно проекта планируется следующее размещение оборудования в помещении:

Кроме этого, в помещении будут находиться следующие комнаты:

• Комната директора и бухгалтера
• Комната приема пищи;
• Раздевалки и душевые;
• Туалеты.

Общая площадь помещения составляет 250 кв.м.

Оборудование

Планируется, что основное производственное оборудование будет отечественного производства. Это оборудование при тех же самых качественных характеристиках намного ниже по цене, а обслуживание его обходится значительно дешевле обслуживания импортных аналогов.

Поставщиком оборудования является одна из крупнейших компаний – поставщиков технологического оборудования. Компания находится в Москве, но имеет широкую сеть филиалов по России. Кроме этого, компания является официальным дилером завода-изготовителя и имеет в штате обслуживающий персонал. Условия поставки являются самыми лучшими (30% аванс, 30% — оплата в момент поставки, 40% — оплата после монтажа оборудования). Кроме этого, предприятие предоставляет к 1 году заводской гарантии еще дополнительно 0,5 года своей гарантии.

Кроме основного технологического оборудования планируется приобретение автомобиля ГАЗ-2705 для доставки грязного белья и развоза чистого. Поставщиком автомобиля планируется официальный дилер ГАЗ, который находится в Нижнем Новгороде и может стандартный автомобиль доработать под требования прачечного производства.

Время работы

Работать прачечная будет с 9-00 до 18-00, выходные – суббота, воскресенье. Это связано с тем, что основные потребители ее услуг будут юридические лица, которые работают в основном также. В случае, если производство не будет успевать обрабатывать заказы будут вводиться сначала смены в выходные дни, а потом и вечерние и ночные смены. Это позволит максимально снизить издержки предприятия и повысить отдачу от оборудования и помещения.

Процесс оказания услуг

Ниже мы опишем весь процесс работы прачечной от приема белья в стирку до передачи чистого белья клиенту назад:

1. Менеджер созванивается с клиентом и уточняет есть ли он у него белье для стирки, какой объем и когда можно к нему заехать.
2. Водитель подъезжает к клиенту и забирает белье в стирку выдав ему предварительно документацию о принятом белье.
3. Водитель привозит белье в прачечную и передает приемщику.
4. Приемщик сортирует белье по степени загрязненности и передает далее в стирку.
5. Специалист по стирке загружает белье в стиральную машину
6. После стирки выгружает ее и загружает в сушильный аппарат
7. После сушки из цеха стирки и сушки белье передает в гладильный цех, где специалист по глажке загружает белье в гладильный каток, где белье будет проглажено и свернуто.
8. Затем упакованное белье будет разложено по полкам.
9. Готовое белье водитель забирает с утра и развозит по клиентам вместе с актом выполненных работ.
10. После подписания акта выполненных работ клиент перечисляет деньги на счет прачечной.

Себестоимость услуг

Для расчета себестоимости услуг мы возьмем переменные расходы прачечной, которые напрямую зависят от объема производства, в них включаются:

• Вода на стирку;
• Электроэнергия на стирку, сушку, глажку;
• Плата за стоки от стирки;
• Стиральные порошки, крахмал и прочие материалы для улучшения качества стирки;
• Сдельная заработная плата сотрудников предприятия;
• Расходные материалы на ремонт белья и одежды.

На основании расходных норм и цен на материалы и услуги мы рассчитали себестоимость работ по видам услуг (руб./тонна):

• Стирка постельного белья и принадлежностей, сушка, складывание – 30 руб./кг;
• Стирка и сушка одежды – 75 руб./кг;
• Стирка и сушка спецодежды – 50 руб./кг;
• Отбеливание – 20 руб./кг;
• Выведение пятен с белья – 50 руб./кг;
• Ремонт белья – 50 руб./кг.

Маркетинговый план

Конкуренция и месторасположение

Конкуренция в Тюмени по прачечным невелика. Так, в городе согласно 2ГИС насчитывается всего лишь 70 прачечных и химчисток. При этом, практически все они расположены в центре города и имеют направленность на частного клиента.

Новая прачечная позволит работать с юридическими лицами (больницами, гостиницами, детскими садами, столовыми, ресторанами и прочими заведениями), где стирка белья является одной из крупных статей расхода. Наша прачечная аналогично клининговой компании позволит сократить их издержки на данный вид непрофильных расходов.

Ассортимент услуг и цены

Ниже в таблице представлены средние цены, себестоимости и маржинальной прибыли по услугам с учетом планируемой структуры продаж (руб./кг):

Наименование услуг	себестоимость	Цена	Маржинальная прибыль	Доля в выручке
Стирка постельного белья и принадлежностей, сушка, складывание	30,00	60,00	50%	29%
Стирка и сушка одежды	75,00	150,00	50%	29%
Стирка и сушка спецодежды	50,00	100,00	50%	14%
Отбеливание	20,00	40,00	50%	4%
Выведение пятен с белья	50,00	100,00	50%	14%
Ремонт белья	50,00	100,00	50%	10%
ИТОГО	35,75	71,50	50%	100%

Структура выручки представлена ниже:

Объем продаж

Планируется, что новая прачечная будет работать как с точками приема белья в стирку, так и с юридическими лицами (детскими садами, яслями, гостиницами, больницами, ресторанами и пр.), которые будут сдавать свое белье в стирку.

В связи с тем, что большой объем предоставляемых услуг будет ложиться на услуги юридическим лицам, мы планируем, что сезонность в услугах будет, но она будет не такая сильная как при работе с физическими лицами. Ниже на графике представлен график сезонности.

В связи с тем, что наше предприятие является новым, мы планируем постепенное наращивание объемов производства и выхода на оптимальные продажи. График наращивания объемов продаж услуг представлен ниже:

На графике мы видим, что 9 первых месяцев мы не сможем оказывать услуги, так как будут вестись строительно-монтажные работы. Как только мы их закончим объем продаж будет постепенно увеличиваться и достигнет оптимальных продаж через 10 месяцев после запуска предприятия.

Планируемый же оптимальный объем продаж составит 1 млн. руб. в месяц (в среднем по году без учета коэффициентов сезонности).

SWOT-анализ

В целях планирования рекламной кампании и возможных рисков ведения бизнеса мы провели анализ сильных и слабых сторон предприятия.

Сильные

• Новое современное оборудование с низкими расходными нормами и более высоким качеством стирки
• Отечественное оборудование, более дешевое как при приобретении таки при обслуживании
• Наличие собственных точек приема одежды в химчистку, что позволит частично практически сразу загрузить имеющееся оборудование;
• Наличие договоренностей с детским садом и больницей на обслуживание;

Слабые стороны

• Отсутствие опыта работы в данной сфере и квалифицированных кадров (кадры придется набирать с нуля и первое время возможна высокая текучесть);
• Отсутствие наработанной базы клиентов

Трудности

• Предприятие столкнется с трудностями, известными всем начинающим предпринимателям – неорганизованность бизнес-процессов, отсутствие квалифицированных кадров, текучесть кадров и т.д.

Возможности

• Увеличение сроков работы предприятия в выходные и ночные смены, что приведет к более эффективному использованию оборудования и арендуемого помещения.

Рекламная стратегия

В связи с тем, что предприятие будет работать в основном с юридическими лицами, мы не планируем широкомасштабных рекламных акций. Основным источником рекламы у нас будет сувенирная продукция – ручки, блокноты, тетради с логотипом предприятия, которые будут раздаваться потенциальным клиентам менеджером по поиску клиентов.

Стоимость всех работ указана ниже:

• Разработка стиля и логотипа – 10 000 руб.;
• Изготовление сувенирной продукции – 20 000 руб.

Данные расходы заложены в инвестиционном бюджете.

Организационный план

Форма ведения бизнеса

В целях открытия и ведения бизнеса планируется регистрация юридического лица. Планируется, что работа будет вестись на упрощенной системе налогообложения «доходы минус расходы».

Персонал и штатная структура

Количество персонала, его заработная плата и показатели премирования представлены в таблице ниже:

Должность	Кол-во	Оклад	Премия
Директор	1		10% от прибыли
Начальник производства-технолог	1	18 000,00	5% от прибыли
Специалист цеха стирки и сушки	1	5 000,00	3% от оказанных услуг
Специалист цеха глажения	1	5 000,00	3% от оказанных услуг
Разнорабочий	1	5 000,00
Менеджер	1	10 000,00	1,5% от выручки
приемщик	1	5 000,00	1% от оказанных услуг
Водитель	1	8 000,00
Уборщица	1	10 000,00
Бухгалтер	1	15 000,00
ИТОГО	9	66 000,00

Структура подчинения персонала представлена на диаграмме ниже:

Финансовый план

Предпосылки

В целях расчета экономических показателей бизнес-плана прачечной мы исходили из следующих предположений:

• Макроэкономические:
• Ежегодная инфляция составит 11%;
• Налог на прибыль – 15% от дохода минус расход;
• НДС – 0% (упрощенная система налогообложения);
• НДФЛ – 13%;
• Отчисления в социальные фонды – 34,2%.

Финансирование проекта

Общая сумма вложений в проект составит 3 830 тыс. руб. Финансирование проекта будет осуществляться из двух источников – собственных средств инициатора проекта и кредита.

Предприниматель планирует вложить 930 тыс. руб., которые планируется потратить на ремонт помещения, приобретение мебели и оргтехники и рекламу. Оставшуюся часть, 2 900 тыс. руб. планируется привлечь в виде кредита банка под 15% годовых, на 10 лет с аннуитетным графиком погашения. Залогом по кредиту будет являться оборудование имеющейся в собственности предпринимателя химчистки и вновь приобретенного оборудования для прачечной.

Показатели окупаемости проекта

На основании построенного расчета окупаемости бизнес-плана прачечной были получены следующие показатели эффективности проекта:

• NPV – 3 864 тыс. руб. (срок расчета – 10 лет);
• IRR – 46,3%;
• Простой срок окупаемости – 3,8 года;
• Дисконтированный срок окупаемости – 4,5 года.

Точка безубыточности

На основании данного расчета была получена точка безубыточности проекта, которая для данного бизнеса составила 743 тыс. руб.

Анализ устойчивости проекта

В целях анализа влияния негативных и положительных факторов на проект открытия прачечной мы рассчитали показатель NPV для различных сценариев развития событий (при изменении цен на услуги, при изменении объема финансирования проекта и при изменении постоянных расходов). Результаты представлены в таблице ниже:

Влияющий фактор	-20%	-10%	0	+10%	+20%
Цена услуг	1 432	2 941	4 678	6 127	7 652
Объем инвестиций	5 712	5 200	4 678	4 183	3 621
Постоянные расходы	6 312	5 473	4 678	3 741	2 829

Анализ рисков

При анализе рисков мы разделили возможные угрозы для предприятия на экономические, политические, социальные, технологические.

Среди экономических рисков наиболее существенным для нового проекта является приход новых игроков на рынок, в особенности, крупных федеральных, которые могут себе позволить достаточно длительное снижение цен и работу в ноль за счет других прибыльных городов. Это приведет к жестокой конкуренции и снижению цен.

Другим не менее значимым экономическим фактором является снижение макроэкономической активности. Это в свою очередь приведет к снижению бюджетных трат (снижение расходов больниц), а также снижению расходов гостиничного, ресторанного и прочих бизнесов, которые планируется привлекать в качестве постоянных клиентов.

Однако, как показывает анализ устойчивости, даже достаточно сильное снижение цен (на 20%) не делает проект убыточным в течение 10 лет.

Другим риском является увеличение налоговых и прочих отчислений. Но опять же как показывает анализ устойчивости, такие изменения сделают менее привлекательным проект, но не сделают его убыточным.

Остальные риски достаточно слабо повлияют на окупаемость и прибыль проекта.

Выводы

Представленный выше расчет бизнес-плана прачечной показывает хорошие сроки окупаемости и возврата вложенных инвестиций. Проект будет интересен как самому инициатору, так и инвесторам – частным и кредитным организациям.