Финансово-экономический расчет ветеринарной клиники
Пример бизнес-плана ветеринарной клиники с расчетами
Уважаемые посетители сайта, ниже представлен пример бизнес-плана ветеринарной клиники с экономическими расчетами, который был подготовлен для получения кредита в банке. Данный образец показывает хорошие показатели окупаемости проекта, почему может быть успешно взят для работы.
Расчеты подготовлены в формате Excel и могут быть легко адаптированы для расчетов по другим бизнес-плана ветклиник. При необходимости вы можете запросить данные расчеты с помощью формы комментирования, группы вконтакте или написав нам на почту.
Резюме
Цель: открытие ветеринарной клиники в небольшом городе
Задачи: обеспечение качественной ветеринарной помощью владельцев домашних животных в небольшом городке
Инициатор проекта
Инициатором проекта выступает ветеринарный доктор, имеющий большой опыт работы (более 20 лет) и работающий на местном предприятия ветеринаром. Такой большой опыт и знакомство с местным населением позволит достаточно легко начать бизнес и иметь постоянных клиентов, которые не будут ездить в ближайший крупный город, а будут лечить своих питомцев во вновь открытой ветеринарной клинике.
Инвестиционные расходы
Расходы на открытие ветеринарной клиники составят 1 960 тыс. руб., основная сумма пойдет на ремонт помещения и приобретение оборудования. Помещением для клиники будет являться первый этаж собственного дома ветеринара.
Финансирование проекта
Для осуществления затрат на открытие клиники будут использоваться как собственные средства предпринимателя, так и кредит банка. Займ банк предоставит на приобретение оборудования в сумме 850 тыс. руб. под 15% годовых на срок до 10 лет под с аннуитетным графиком погашения. Залог по кредиту будет выступать имеющийся в собственности предпринимателя дом.
Показатели окупаемости проекта
Для понимания окупаемости был подготовлен экономический расчет бизнес-плана ветеринарной клиники, который показал следующую эффективность проекта:
- NPV – 1 114 тыс. руб.;
- IRR – 24,3%;
- Простой срок окупаемости – 5,17 лет;
- Дисконтированный срок окупаемости – 6,75 лет.
Такие низкие сроки окупаемости объясняются тем, что клиника не арендует и не покупает в собственность помещение, а пользуется площадями дома предпринимателя.
Поставщики и подрядчики
В целях осуществления ремонта планируется заключить договор со строительной бригадой из крупного города, имеющих опыт аналогичных работ по ремонту помещений в клиниках, ветеринарных клиниках и аптеках, а также имеющих опыт работы с электрикой и канализацией.
В целях закупки оборудования будет заключен договор с крупной Московской компанией на поставку и установку оборудования для ветеринарных клиник.
Услуги
Открываемая ветеринарная клиника будет работать со следующими видами домашних животных:
- Кошки,
- Собаки,
- Грызуны
И будет оказывать следующие услуги по их лечению:
- Первичный осмотр, консультация;
- услуги терапевта;
- хирургические операции;
- услуги стоматолога;
- вакцинация;
- взятие лабораторные анализов (в силу того, что лабораторное оборудование не будет закуплено, анализы будут передаваться в лабораторию для проведения исследований).
Остальные услуги не смогут быть оказаны либо в силу отсутствия компетенций у предпринимателя, либо в силу отсутствия необходимого оборудования.
Инвестиционный план
Объем инвестиций
Вложения в проект составят 1 960 тыс. руб. Эти деньги в основном пойдут на ремонт помещения и приобретение оборудования для ветклиники. Расшифровка всех инвестиционных расходов представлена ниже в таблице:
| Наименование расходов | Кол-во | цена | Сумма |
| Ремонт помещения (основные работы) | 600 000,00 | ||
| Устройство электрики и освещения | 100 000,00 | ||
| Устройство канализации и водоснабжения | 100 000,00 | ||
| Устройство охранно-пожарной сигнализации и видеонаблюдения | 150 000,00 | ||
| Оборудование | |||
| Стол хирургический | 1 | 20 000,00 | 20 000,00 |
| Анестезиологическое оборудование | 1 | 200 000,00 | 200 000,00 |
| Элетрокоагулятор | 1 | 100 000,00 | 100 000,00 |
| Узи сканер | 1 | 200 000,00 | 200 000,00 |
| Светильник хирургический | 1 | 50 000,00 | 50 000,00 |
| Стоматологическое оборудование | 1 | 100 000,00 | 100 000,00 |
| Оборудование для инъекций и вакцинаций | 1 | 15 000,00 | 15 000,00 |
| Холодильное оборудование | 1 | 50 000,00 | 50 000,00 |
| Инструменты и прочее малоценное оборудование | 115 000,00 | ||
| Мебель и оргтехника | |||
| Столы | 2 | 5 000,00 | 10 000,00 |
| Стулья | 5 | 2 000,00 | 10 000,00 |
| Диван для посетителей | 1 | 15 000,00 | 15 000,00 |
| Компьютер | 1 | 15 000,00 | 15 000,00 |
| Прочее | |||
| Учетная программа для бухгалтерии | 1 | 10 000,00 | 10 000,00 |
| Изготовление вывески и указателей | 100 000,00 | ||
| ИТОГО | 1 960 000,00 |
План инвестиционных оплат и работ
Ниже представлен план работ по открытию ветеринарной клиники:
Ниже представлен график оплат по инвестиционным расходам (тыс. руб.):
| Наименование работ | 1 мес | 2 мес | 3 мес | 4 мес | 5 мес | 6 мес | 7 мес | 8 мес | 9 мес |
| Ремонтные работы | 300 | 300 | 300 | 50 | |||||
| Приобретение оборудования | 400 | 400 | 50 | ||||||
| Приобретение мебели и оргтехники | 30 | 30 | |||||||
| Реклама | 50 | 50 | |||||||
| ИТОГО | 300 | 300 | 700 | 450 | 80 | 30 | 0 | 50 | 50 |
Производственный план
Помещение
Под помещение для ветклиники будет переделан первый этаж собственного дома предпринимателя. В клинике будут выделены следующие кабинеты:
- холл для приема гостей;
- комната для персонала;
- хирургический кабинет;
- терапевтический кабинет;
- ортодонтологический кабинет;
- стерилизационная;
- туалет;
- операционная.
Ниже представлена планировка помещения ветеринарной клиники.
Время работы
В целях удобства посетителей клиника будет работать с 8-00 до 20-00 без выходных. Однако, в выходные будет работать не полностью, а в ней будет находиться лишь дежурный врач. И если обратится пациент с действительно тяжелым случаем будет приниматься решение о выходе лечащего врача.
Процесс оказания услуг
Процесс оказания услуг в ветеринарной клинике будет происходить следующим образом:
- Клиент для обращения за помощью и приводит/приносит своего питомца в клинику и обращается к администратору (возможна предварительная запись по телефону);
- Питомца осматривает врач-терапевт и назначает анализы;
- У питомца берут анализы и направляют в лабораторию;
- После получения результатов анализов терапевт назначает лечение либо отправляет к доктору;
- Доктор в зависимости от тяжести заболевания либо производит хирургическое вмешательство, либо стоматологические, либо направляет на лечение в ближайшую крупную клинику, либо назначает медикаментозное лечение.
Средняя наценка на услуги
Средняя наценка на услуги зависит от вида услуги. Так, если услуга оказывается непосредственно ветеринарной клиникой, то в ее себестоимость входит только зарплата персонала (согласно системы мотивации это 30% от стоимости самой услуги). Если же непосредственно сама услуга оказывается другим заведением (например, исследование проб на анализы будет делать лаборатория в городе), то в данном случае клиника будет иметь лишь 10% от стоимости анализа, а от этой суммы 50% будет передаваться медсестре за забор анализов.
Ниже в таблице представлена себестоимость оказываемых ветеринарной клиникой услуг:
- Первичный осмотр, консультация – 50%;
- услуги терапевта – 50%;
- хирургические операции – 50%;
- услуги стоматолога – 50%;
- вакцинация – 50%;
- взятие лабораторных анализов – 5%.
Маркетинговый план
Конкуренция и месторасположение
Открытие ветеринарной клиники планируется в небольшом городе, где на сегодняшний день нет ни одного аналогичного заведения. При наличии болезни владельцы едут в ближайшую ветклинику, расположенную в другом городе. Это создает нагрузку как на владельца животного так и на само животное, которое и так плохо себя чувствует, а еще и вынуждено испытывать трудности дороги.
Ассортимент услуг и цены
Для ассортимента предоставляемых услуг были выявлены наиболее часто встречающиеся болезни животных, лечение которых будет осуществляться в клинике. Увеличение ассортимента оказываемых услуг на сегодняшний день невозможно ввиду того, что есть ограничения по величине помещения, приобретаемому оборудованию и отсутствию компетентных ветеринаров в городе.
Планируется, что на первоначальном этапе будут предлагаться следующие виды ветеринарных услуг:
- Первичный осмотр, консультация;
- услуги терапевта;
- хирургические операции;
- услуги стоматолога;
- вакцинация;
- взятие лабораторных анализов.
Цены на них, себестоимость и структура продаж указаны в следующей таблице:
| Наименование услуг | себестоимость | цена | наценка | Доля в продажах |
| Первичный осмотр, консультация | 400 | 600 | 50% | 18% |
| услуги терапевта | 400 | 600 | 50% | 16% |
| хирургические операции | 2000 | 3000 | 50% | 11% |
| услуги стоматолога | 1 333 | 2000 | 50% | 11% |
| вакцинация | 200 | 300 | 50% | 15% |
| взятие лабораторных анализов | 476 | 500 | 5% | 28% |
| ИТОГО | 646 | 905 | 40% | 100% |
Ниже представлен график, отражающий структуру продаж новой ветклиники:
Объем продаж
Планируется, что средний чек по услугам в клинике составит 1 500 рублей. При этом, среднемесячная выручка по всем услугам составит около 1 300 тыс. руб. Однако, это указана среднемесячная выручка, в течение года по месяцам она будет изменяться в зависимости от индексов сезонности, которые указаны в графике ниже:
Кроме этого, главный ветеринарный врач хоть и имеет широкую популярность в своем городке, все равно не сможет обеспечить поток клиентов сразу. Кто-то еще будет заканчивать лечение в той клинике, которой начала лечиться, кто-то больше доверяет другим ветеринарам. Чтобы привлечь таких людей потребуется время. Ниже представлен график выхода работы клиники на оптимальный объем продаж:
Рекламная стратегия
В связи с отсутствием других ветеринарных клиник в городе, а также небольшими размерами самого города нет необходимости проводить широкомасштабную рекламную кампанию. Для оповещения клиентов об открытии ветклиники будут предприняты следующие шаги:
- размещен баннер на дороге в центре города об открытии клиники – на первые 2 месяца работы, стоимость изготовления баннера составит 10 000 руб., стоимость размещения – 5 000 руб. в месяц;
- изготовлена и размещена на ветклинике вывеска, которая будет видна даже в ночное время – стоимость 20 000 руб.:
- будут сделаны указатели с дороги на клинику – стоимость 5 000 руб.
SWOT-анализ
В данном разделе рассмотрим все сильные и слабые стороны предприятия:
Сильные стороны
- Отсутствие конкурентов;
- Большой опыт работы ветеринаром инициатора проекта и хорошие отношения с жителями города;
- Наличие бесплатного помещения (нет ни арендной платы, ни стоимости его приобретения)
Слабые стороны
- Небольшое количество населения в городе;
- Отсутствие коммерческого опыта работы.
Трудности
- Отсутствуют
Возможности
- Расширение ассортимента оказываемых услуг
Организационный план
Форма ведения бизнеса
В целях ведения бизнеса инициатор проекта будет оформлен как индивидуальный предприниматель. Налоги будут уплачиваться исходя из базы 6% на доходы ветклиники. Такая форма ведения бизнеса позволит снизить расходы на его регистрацию, а также позволит снизить уплачиваемые налоги.
Персонал и штатная структура
Для работы в клинике планируется нанять дополнительный персонал. Должности, оклады, система мотивации представлены в таблице ниже:
| Должность | Кол-во | оклад | премия |
| Главный ветеринарный врач | 1 | 15 000 | 10% от прибыли |
| Ветеринарный врач | 1 | 13 000 | 5% от стоимости оказанных услуг |
| Ветеринарный фельдшер | 1 | 10 000 | 3% от стоимости оказанных услуг |
| Администратор | 1 | 10 000 | 2% от выручки |
| Уборщица | 1 | 12 000 | |
| ИТОГО | 5 | 60 000 |
Ниже представлена структура подчиненности в ветклинике:
Финансовый план
Предпосылки
Для расчета окупаемости бизнес-плана были приняты следующие макроэкономические предпосылки:
- Ежегодная инфляция составляет 10% годовых;
- Коэффициент дисконтирования – 12%
Кроме этого, были запланированы следующие налоговые начисления;
- НДС – 0% (упрощенная система налогообложения);
- НДФЛ – 13%;
- Социальные отчисления – 34,2%;
- Налог на прибыль – 6% с дохода ветклиники.
Финансирование проекта
Финансирование проекта будет осуществляться из двух источников:
- Собственные средства инициатора проекта;
- Кредит банка.
Займ в банке будет предоставлен на срок до 10 лет под 15% годовых с аннуитетным графиком погашения. Залогом по кредиту будет выступать имеющееся в собственности инициатора проекта помещение.
Показатели окупаемости проекта
Расчеты бизнес-плана дают следующие показатели эффективности проекта:
- NPV – 1 114 тыс. руб.;
- IRR – 24,3%;
- Простой срок окупаемости – 5,17 лет;
- Дисконтированный срок окупаемости – 6,75 лет.
Точка безубыточности
В рамках модели были осуществлены расчеты точки безубыточности проекта, которые показали, что ветеринарная клиника начинает работать в прибыль, если ее выручка превысит 500 тыс. руб., что является достаточно низким показателем для нее. Конечно, низкая величина точки безубыточности объясняется отсутствием арендной платы за помещение.
Анализ устойчивости проекта
Для устойчивости проекта в зависимости от изменения различных факторов были просчитаны различные варианты показателей эффективности проекта при изменении основных показателей проекта – средней цены, заработной платы, объема инвестиций. Результаты вычислений мы обобщили в таблице ниже, где мы представили изменение показателя NPV при изменении входных данных.
| Наименование фактора | -20% | -10% | 0 | +10% | +20% |
| Цены | 1 893 | 2 645 | 3 456 | 4 213 | 5 057 |
| Расходы | 4 312 | 3 879 | 3 456 | 3 012 | 2 674 |
| Объем инвестиций | 4 032 | 3 772 | 3 456 | 3 111 | 2 840 |
Анализ рисков
В этой разделе мы укажем те риски, которые могут существенно повлиять на окупаемость проекта и снизить его доходы.
Самый главный риск – это снижение покупательской способности населения и, соответственно, снижение объема выручки или цен на услуги. Это действительно сильно повлияет на доходность клиники, но как мы уже видели в разделе анализа устойчивости проекта, даже существенное снижение цен на 20% не делает его убыточным в течение 10 лет построения модели.
Другой риск – увеличение налоговых и неналоговых платежей, что также может снизить доходы по проекту, но также несущественно.
Одним из дополнительных рисков – ужесточение законодательства в части получения лицензии или разрешения Роспотребнадзора, которые сделают невозможным осуществление деятельности в данном помещении. В таком случае, одним из вариантов решения проблемы становится переезд в другое помещение и аренда эта помещения.
Как мы видим, практически все риски является решаемыми либо не оказывают критического воздействия на проект, что позволяет смело осуществлять его.
Выводы
Данный пример бизнес-плана ветеринарной клиники с расчетами показывает очень хорошие показатели окупаемости, поэтому проект будет интересен как для инициатора, так и для инвесторов – частных или кредитных организаций.